Witam.
Mam problem z umiejscowieniem w PIT-36 wydatkow na ubezpiecznie spoleczne oraz zdrowotne.
Prowadze jednoosobowa dzialalnosc gospodarcza, rozliczam sie na zasadach ogolnych i w zeszlym roku podatkowym nie odprowadzilem zadnych zaliczek na podatek dochodowy.
Po podliczeniu rocznym podatek dochodowy wychodzi 0. Jednak gdybym co miesiac obliczal zaliczki pewnie musialbym jakas wplacic (czyli teraz bylaby do zwrotu).
Zastanawiam sie w tej sytuacji czy koszty ZUSow wrzucic do kosztow uzyskania przychodow (ktore mam obecnie bardzo niskie i obawiam sie zeby sie nie przyczepili o brak zaliczek) czy tez w osobno wyodrebnione odpowiednie rubryki?
Bo chyba mozna tak i tak prawda ?
PIT-36 i ZUS
Re: PIT-36 i ZUS
Tehanu napisał(a) :
> Witam.
> Mam problem z umiejscowieniem w PIT-36 wydatkow na ubezpiecznie spoleczne
> oraz zdrowotne.
Społeczne: poz.139 i 140
Zdrowotne: poz.176 i 177
> Zastanawiam sie w tej sytuacji czy koszty ZUSow wrzucic do kosztow
> uzyskania przychodow (ktore mam obecnie bardzo niskie i obawiam sie zeby
> sie nie przyczepili o brak zaliczek) czy tez w osobno wyodrebnione
> odpowiednie rubryki?
Prowadząc działalność, faktycznie można wrzucić ubezpieczenia społeczne w koszty. Zdrowotnych nie, bo odpisują się od podatku. Przy czym oczywiście w wysokości 7.75% podstawy składki.
Przyjęte rozwiązanie nie będzie miało wpływu na ostateczny wynik.
Niezależnie czy puścisz społeczne w koszty, czy wykażesz w oddzielnej pozycji, to zaliczka na podatek wyjdzie w tej samej kwocie. Ubezpieczenia odejmują się przed ustaleniem kwoty zaliczki.
Poza tym, jeśli prowadziłeś KPiR to albo masz w niej wykazane zaliczki jako koszt (wówczas w PIT-36 w kosztach), albo ich tam nie masz wykazanych (wówczas oddzielna pozycja 139/140 w PIT-36).
Pamiętaj też, że należne zaliczki powinieneś wykazać w części N1 zeznania.
> Witam.
> Mam problem z umiejscowieniem w PIT-36 wydatkow na ubezpiecznie spoleczne
> oraz zdrowotne.
Społeczne: poz.139 i 140
Zdrowotne: poz.176 i 177
> Zastanawiam sie w tej sytuacji czy koszty ZUSow wrzucic do kosztow
> uzyskania przychodow (ktore mam obecnie bardzo niskie i obawiam sie zeby
> sie nie przyczepili o brak zaliczek) czy tez w osobno wyodrebnione
> odpowiednie rubryki?
Prowadząc działalność, faktycznie można wrzucić ubezpieczenia społeczne w koszty. Zdrowotnych nie, bo odpisują się od podatku. Przy czym oczywiście w wysokości 7.75% podstawy składki.
Przyjęte rozwiązanie nie będzie miało wpływu na ostateczny wynik.
Niezależnie czy puścisz społeczne w koszty, czy wykażesz w oddzielnej pozycji, to zaliczka na podatek wyjdzie w tej samej kwocie. Ubezpieczenia odejmują się przed ustaleniem kwoty zaliczki.
Poza tym, jeśli prowadziłeś KPiR to albo masz w niej wykazane zaliczki jako koszt (wówczas w PIT-36 w kosztach), albo ich tam nie masz wykazanych (wówczas oddzielna pozycja 139/140 w PIT-36).
Pamiętaj też, że należne zaliczki powinieneś wykazać w części N1 zeznania.
-
Gość
Re: PIT-36 i ZUS
Arkady_1 napisał(a) :
>
> Prowadząc działalność, faktycznie można wrzucić ubezpieczenia społeczne w koszty.
> Zdrowotnych nie, bo odpisują się od podatku. Przy czym oczywiście w wysokości 7.75%
> podstawy składki.
przy wyliczaniu kwoty zaliczek np w 3 miesiacu od wyliczonej wysokosci naleznego podatku odejmuje sie 3krotnosc (7,75%podstawy) tak ??
> Pamiętaj też, że należne zaliczki powinieneś wykazać w części N1 zeznania.
jesli kwota naleznej zaliczki wychodzi ujemna to podac w tabelce zero tak ?
>
> Prowadząc działalność, faktycznie można wrzucić ubezpieczenia społeczne w koszty.
> Zdrowotnych nie, bo odpisują się od podatku. Przy czym oczywiście w wysokości 7.75%
> podstawy składki.
przy wyliczaniu kwoty zaliczek np w 3 miesiacu od wyliczonej wysokosci naleznego podatku odejmuje sie 3krotnosc (7,75%podstawy) tak ??
> Pamiętaj też, że należne zaliczki powinieneś wykazać w części N1 zeznania.
jesli kwota naleznej zaliczki wychodzi ujemna to podac w tabelce zero tak ?
Re: PIT-36 i ZUS
Bierzesz styczniowy przychód, odejmujesz od niego koszty uzyskania przychodu i kwotę niepowodującą zobowiązania podatkowego (3091zł) oraz ZUSowskie składki społeczne, wynik (większy od zera) mnożysz przez 0.18, odejmujesz 7.75% podstawy składki zdrowotnej i to co Ci wyjdzie na końcu (większe od zera) to należna zaliczka za styczeń, którą należało wpłacić skarbówce w terminie do 20 lutego.
I tak aż do listopada.
Przy czym licząc zaliczki obliczasz dla każdego miesiąca oddzielnie od początku roku i od tego co Ci wyjdzie odejmujesz już zapłacone zaliczki.
Grudniowa zaliczka jest równa zaliczce listopadowej i należało ją wpłacić do dnia 20 grudnia.
(PRZYCHÓD - KOSZTY - 3091zł - ZUS Społeczny) × 0.18 - [7.75% podstawy zdrowotnego] - ZALICZKI ZAPŁACONE = NALEŻNA ZALICZKA za dany miesiąc.
Jeśli kwota wychodzi ujemna, wpisujesz zero.
Przychód, koszty i ubezpieczenia - narastająco.
Czyli licząc styczeń: styczniowe
Licząc luty: styczeń ÷ luty
Licząc marzec: styczeń ÷ marzec
Licząc kwiecień: styczeń ÷ kwiecień
I tak dalej...
I tak aż do listopada.
Przy czym licząc zaliczki obliczasz dla każdego miesiąca oddzielnie od początku roku i od tego co Ci wyjdzie odejmujesz już zapłacone zaliczki.
Grudniowa zaliczka jest równa zaliczce listopadowej i należało ją wpłacić do dnia 20 grudnia.
(PRZYCHÓD - KOSZTY - 3091zł - ZUS Społeczny) × 0.18 - [7.75% podstawy zdrowotnego] - ZALICZKI ZAPŁACONE = NALEŻNA ZALICZKA za dany miesiąc.
Jeśli kwota wychodzi ujemna, wpisujesz zero.
Przychód, koszty i ubezpieczenia - narastająco.
Czyli licząc styczeń: styczniowe
Licząc luty: styczeń ÷ luty
Licząc marzec: styczeń ÷ marzec
Licząc kwiecień: styczeń ÷ kwiecień
I tak dalej...