Sprzedałem odziedziczoną w spadku nieruchomość za 150.000 zł ( ja+ trójka rodzeństwa ) przed upływem 5 lat, w styczniu 2018 roku. Chcę swoją część 150.000 : 4= 37.500 PLN wydać na cele mieszkaniowe, aby uniknąć płacenia całego podatku. Mam faktury na 7000 zł, za 2018 rok. Chciałbym również dokonać remontu w kolejnych latach, dzięki temu chciałbym uniknąć płacenia podatku.
Proszę o potwierdzenie czy dobrze zrozumiałem wszystko, a moje wyliczenia są na podstawie są fikcyjnych kwot.
Reasumując PIT- 39 muszę złożyć w:
1. 2019 roku- Muszę złożyć do 30.IV. 2019, w pozycji 23 i 25 wpisuję 37500- NIE ODLICZAM WYDATKÓW faktycznie PONIESIONYCH w 2018 roku NA WŁASNE CELE MIESZKANIOWE, np. 7000 zł
2. 2020 roku- Muszę złożyć do 30.IV. 2020, w pozycji 23 i 25 wpisuję 37500- NIE ODLICZAM WYDATKÓW faktycznie PONIESIONYCH w 2019 roku NA WŁASNE CELE MIESZKANIOWE, np. 1000 zł.
a- czy muszę również w 2020 roku składać PIT-39
3. 2021 roku- Muszę złożyć ostateczne rozliczenie i zapłacić podatek do 30.IV. 2021.
a- w poz. 23 wpisuję 37500,
b- w poz. 25 należy zrobić korektę wpisuję 8000( czyli mam zsumować wydatki poniesione na własne cele mieszkaniowe w 2018, 2019 i 2020 roku ) i zapłacić należny podatek, który wyliczy mi system, wg mnie to 5605 zł
WYDATKI PONIESIONE w 2020 roku NA WŁASNE CELE MIESZKANIOWE to, np. 0,00 zł. W tej sytuacji w pozycji 25 mam wpisać łączną kwotę wydatków poniesionych na własne cele mieszkaniowe czyli za 2018- 7000, 2019- 1000, 2020-0= łącznie 8000
4. Czy PIT- 39 należy składać w każdym roku czyli 2019, 2020 i 2021 czy tylko w 2019 roku i dopiero w 2021 roku, dokonując korekty- zsumowania wydatków poniesionych w 2018, 2019 i 2020 roku?
Proszę o precyzyjną, wręcz łopatologiczną informację czy prawidłowy jest mój tok myślenia.
PIT- 39 zapytania
Re: PIT- 39 zapytania
kopiujesz temat z innego działu
viewtopic.php?f=50&t=19432&p=67035#p67035
Zawsze składa sie tylko jeden PIT-39 z przychodów osiagniętych w danym roku , potem się go ewentualnie koryguje,
Można korektę złożyć wcześniej, ale nie później niż 30-04-2021.
Jeżeli wydasz w ciągu 2 lat 37500 na cele mieszkaniowe, to PIT-39 złożony w w 2019 - jest ostatecznym rozliczeniem i nic więcej nie składasz.
viewtopic.php?f=50&t=19432&p=67035#p67035
Zawsze składa sie tylko jeden PIT-39 z przychodów osiagniętych w danym roku , potem się go ewentualnie koryguje,
Można korektę złożyć wcześniej, ale nie później niż 30-04-2021.
Jeżeli wydasz w ciągu 2 lat 37500 na cele mieszkaniowe, to PIT-39 złożony w w 2019 - jest ostatecznym rozliczeniem i nic więcej nie składasz.
Re: PIT- 39 zapytania
Poniosłem już następujące wydatki na remont i modernizację lokalu mieszkalnego ( mam faktury VAT ) na zakup:
- kleju do płytek,
- płytek ściennych i podłogowych,
- fug,
- silikonów,
- emulsji gruntującej,
- zlewu,
- umywalki,
- cementu,
- zaprawy klejącej,
- farb,
- rozcieńczalnika Nitro,
- denaturatu,
- benzyny ekstrakcyjnej
- baterie umywalkową i wannową
- tapety i kleje do tapet
Czy wszystkie wydatki mogę odliczyć?
- kleju do płytek,
- płytek ściennych i podłogowych,
- fug,
- silikonów,
- emulsji gruntującej,
- zlewu,
- umywalki,
- cementu,
- zaprawy klejącej,
- farb,
- rozcieńczalnika Nitro,
- denaturatu,
- benzyny ekstrakcyjnej
- baterie umywalkową i wannową
- tapety i kleje do tapet
Czy wszystkie wydatki mogę odliczyć?
Re: PIT- 39 zapytania
Możesz wszystkie odliczyć.
Re: PIT- 39 zapytania
Odpowiedź z US, cytuję:
" Odpowiadając na pytanie informujemy, że jeżeli odpłatne zbycie miało miejsce w 2018 roku to do 30 kwietnia 2019 roku należy złożyć PIT-39 z zadeklarowaną w poz. 25 formularza kwotą zwolnioną.
Wydatkowanie przychodów powinno nastąpić w przeciągu 2 lat od końca roku, w którym dokonano odpłatnego zbycia nieruchomości, czyli w Pani sytuacji do 31.12.2020 roku.
W zakresie ewentualnej korekty należy wskazać, że podatnik w przypadku nieprzeznaczenia przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości – w podanej w pozycji 25 wysokości - na własne cele mieszkaniowe obowiązany jest do złożenia korekty zeznania i do zapłaty podatku wraz z odsetkami za zwłokę; odsetki nalicza się od następnego dnia po upływie terminu płatności (czyli od 01.05.2019 roku) do dnia zapłaty podatku włącznie.
Korekta deklaracji oraz wpłata podatku może mieć miejsce przed 30 kwietnia 2021 r."
Moje pytanie:
Wydałem na własne cele mieszkaniowe ponad 7000 zł, zakładając hipotetycznie, że do końca 2020 roku nie wydam już ani grosz na cele mieszkaniowe, ale do 30.04.2021 roku zapłacę należny podatek to naliczone zostaną mi jakieś odsetki. Proszę mi wytłumaczyć o co tu chodzi?
" Odpowiadając na pytanie informujemy, że jeżeli odpłatne zbycie miało miejsce w 2018 roku to do 30 kwietnia 2019 roku należy złożyć PIT-39 z zadeklarowaną w poz. 25 formularza kwotą zwolnioną.
Wydatkowanie przychodów powinno nastąpić w przeciągu 2 lat od końca roku, w którym dokonano odpłatnego zbycia nieruchomości, czyli w Pani sytuacji do 31.12.2020 roku.
W zakresie ewentualnej korekty należy wskazać, że podatnik w przypadku nieprzeznaczenia przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości – w podanej w pozycji 25 wysokości - na własne cele mieszkaniowe obowiązany jest do złożenia korekty zeznania i do zapłaty podatku wraz z odsetkami za zwłokę; odsetki nalicza się od następnego dnia po upływie terminu płatności (czyli od 01.05.2019 roku) do dnia zapłaty podatku włącznie.
Korekta deklaracji oraz wpłata podatku może mieć miejsce przed 30 kwietnia 2021 r."
Moje pytanie:
Wydałem na własne cele mieszkaniowe ponad 7000 zł, zakładając hipotetycznie, że do końca 2020 roku nie wydam już ani grosz na cele mieszkaniowe, ale do 30.04.2021 roku zapłacę należny podatek to naliczone zostaną mi jakieś odsetki. Proszę mi wytłumaczyć o co tu chodzi?
Re: PIT- 39 zapytania
Rozliczając PIT-39 w poz. 25 deklarujesz kwotę do wydatkowania na własne cele mieszkaniowe - podatek 0,00.
ale obowiązek podatkowy powstaje w tym momencie - jest 0,00.
Jeśli tej kwoty nie wydatkujesz, to płacisz podatek należny wraz z odsetkami od MOMENTU POWSTANIA OBOWIĄZKU PODATKOWEGO,
czyli od daty złożenia PIT-39 /pierwotnego rozliczenia/.
ale obowiązek podatkowy powstaje w tym momencie - jest 0,00.
Jeśli tej kwoty nie wydatkujesz, to płacisz podatek należny wraz z odsetkami od MOMENTU POWSTANIA OBOWIĄZKU PODATKOWEGO,
czyli od daty złożenia PIT-39 /pierwotnego rozliczenia/.
Re: PIT- 39 zapytania
Wydałem na własne cele mieszkaniowe już ponad 7000 zł w 2018 roku, zakładając hipotetycznie, że do końca 2020 roku nie wydam już ani grosz na cele mieszkaniowe, ale do 30.04.2021 roku zapłacę należny podatek to naliczone zostaną mi jakieś odsetki. Proszę mi wytłumaczyć o co tu chodzi?
Re: PIT- 39 zapytania
W pierwszy poście piszesz:
Chciałbym również dokonać remontu w kolejnych latach, dzięki temu chciałbym uniknąć płacenia podatku.
Jeśli wydasz całą kwotę przychodu w ciągu kolejnych 2 lat, którą musisz zadeklarować w poz. 25 składanego w 2019r. PIT-39 = nie płacisz żadnego podatku.
Jeśli nie deklarujesz całej kwoty przychodu wydatkować na własne cele mieszkaniowe obliczasz podatek zwolniony z podatku wg wzoru:
Przykład:
Przychód z odpłatnego zbycia 200.000 zł.
Koszty uzyskania przychodu 150.000 zł.
Dochód 50.000 zł.
Wydatki poniesione na cele mieszkaniowe 180.000 zł.
Obliczenie dochodu podlegającego zwolnieniu:
(50.000 zł x 180.000zł) / 200.000 zł = 45.000 zł.
Dochód podlegający zwolnieniu 45.000 zł.
Do opodatkowania pozostaje dochód w kwocie 5.000 zł. (50.000 zł – 45.000 zł).
Uwaga! Jeżeli przychód z odpłatnego zbycia zostanie w całości przeznaczony na własne cele mieszkaniowe to dochód w całości będzie korzystał ze zwolnienia od podatku dochodowego.
Jeśli zadeklarowałeś całą kwotę przychodu wydatkować na własne cele mieszkaniowe, a nie wydałeś = robisz korektę
i wyliczasz wg podanego wzoru dochód podlegający opodatkowaniu.
To wszystko.....
Co do odsetek pisałem wcześniej.....płacisz od podatku wyliczonego w związku z tym że nie wydałeś zadeklarowanej kwoty.
Chciałbym również dokonać remontu w kolejnych latach, dzięki temu chciałbym uniknąć płacenia podatku.
Jeśli wydasz całą kwotę przychodu w ciągu kolejnych 2 lat, którą musisz zadeklarować w poz. 25 składanego w 2019r. PIT-39 = nie płacisz żadnego podatku.
Jeśli nie deklarujesz całej kwoty przychodu wydatkować na własne cele mieszkaniowe obliczasz podatek zwolniony z podatku wg wzoru:
Przykład:
Przychód z odpłatnego zbycia 200.000 zł.
Koszty uzyskania przychodu 150.000 zł.
Dochód 50.000 zł.
Wydatki poniesione na cele mieszkaniowe 180.000 zł.
Obliczenie dochodu podlegającego zwolnieniu:
(50.000 zł x 180.000zł) / 200.000 zł = 45.000 zł.
Dochód podlegający zwolnieniu 45.000 zł.
Do opodatkowania pozostaje dochód w kwocie 5.000 zł. (50.000 zł – 45.000 zł).
Uwaga! Jeżeli przychód z odpłatnego zbycia zostanie w całości przeznaczony na własne cele mieszkaniowe to dochód w całości będzie korzystał ze zwolnienia od podatku dochodowego.
Jeśli zadeklarowałeś całą kwotę przychodu wydatkować na własne cele mieszkaniowe, a nie wydałeś = robisz korektę
i wyliczasz wg podanego wzoru dochód podlegający opodatkowaniu.
To wszystko.....
Co do odsetek pisałem wcześniej.....płacisz od podatku wyliczonego w związku z tym że nie wydałeś zadeklarowanej kwoty.
Re: PIT- 39 zapytania
To może weźmy pod uwagę mój przypadek i przenieśmy się do 2021 roku.
Jeśli zadeklarowałem całą kwotę przychodu wydatkować na własne cele mieszkaniowe, ale nie wydam ich w całości do końca 2020 roku, wtedy do 30.04.2021 roku muszę zrobić korektę- w poz. 25 podaję rzeczywiste wydatki z 2018 roku w kwocie 7000 zł- jeżeli nie będzie żadnych w 2019 i 2020 roku.
Wtedy PIT- 39 będzie wyglądał tak:
poz.20 37500
poz.21 0
poz.23 37500
poz.25 7000
podatek należny- 5795
1. Maksymalnie do 30.04.2021 roku muszę wpłacić do US podatek w kwocie 5795 zł. Jeżeli rzeczywiście zapłacę 5795 zł do 30.IV. 2021 roku ten podatek to czy również naliczone zostaną mi jakieś odsetki z tytułu, że zadeklarowałem, że wydam całą kwotę, a w rzeczywistości wydałem tylko 7000 zł?
Jeśli zadeklarowałem całą kwotę przychodu wydatkować na własne cele mieszkaniowe, ale nie wydam ich w całości do końca 2020 roku, wtedy do 30.04.2021 roku muszę zrobić korektę- w poz. 25 podaję rzeczywiste wydatki z 2018 roku w kwocie 7000 zł- jeżeli nie będzie żadnych w 2019 i 2020 roku.
Wtedy PIT- 39 będzie wyglądał tak:
poz.20 37500
poz.21 0
poz.23 37500
poz.25 7000
podatek należny- 5795
1. Maksymalnie do 30.04.2021 roku muszę wpłacić do US podatek w kwocie 5795 zł. Jeżeli rzeczywiście zapłacę 5795 zł do 30.IV. 2021 roku ten podatek to czy również naliczone zostaną mi jakieś odsetki z tytułu, że zadeklarowałem, że wydam całą kwotę, a w rzeczywistości wydałem tylko 7000 zł?
Re: PIT- 39 zapytania
Tak, tak , tak...
Bo obowiązek podatkowy powstał w 2019r.
Bo obowiązek podatkowy powstał w 2019r.