Witam, pracuje na umowę o prace a do tego czasami dostaję dodatkową prace za co mam wystawiane umowy zlecenie. Wszystko u jednego pracodawcy. Chciałem się rozliczyć i wychodzi mi spora kwota do zwrotu. Czy to możliwe że pracodawca nie wziął pod uwagę przekroczenia II progu podatkowego, nie pobrał odpowiedniej zaliczki na podatek i stąd niedopłata?
Dane z pit
Umowa o pracę:
przychód 104990,39 zł
koszty uzyskania przychodów 1668,72 zł (podwyższone za dojazd)
dochód 103 321,67
zaliczka pobrana przez podatnika 8502
Umowa zlecenie:
przychód 4480
koszty uzyskania przychodów 773,15
dochód 3706,85
zaliczka pobrana przez płatnika 258
składki na ubezp. społ. 14898,16
składki na ubezp. zdrowotne 7267,05
Umowa o prace + umowa zlecenie duża kwota do zapłaty
Re: Umowa o prace + umowa zlecenie duża kwota do zapłaty
z samej pracy przekroczyłeś próg podatkowy, od dochodów powyżej 85528 powinien zostać pobrany podatek w wysokości 32%:
15.395 zł 04 gr + 32% nadwyżki ponad 85.528 zł.
Wskazana kwota pobranego podatku jest sporo za niska. A więc albo jest błąd w PIT-11 albo pracodawca pobrał za mało podatku. Zastanawiające jest to, iż pobrana kwota podatku nie jest prawidłowa nawet przy zastosowaniu 18% stawki podatku
15.395 zł 04 gr + 32% nadwyżki ponad 85.528 zł.
Wskazana kwota pobranego podatku jest sporo za niska. A więc albo jest błąd w PIT-11 albo pracodawca pobrał za mało podatku. Zastanawiające jest to, iż pobrana kwota podatku nie jest prawidłowa nawet przy zastosowaniu 18% stawki podatku
Re: Umowa o prace + umowa zlecenie duża kwota do zapłaty
Wg mnie:
1.
Z rozliczenia umowy o pracę Twój dochód do opodatkowania = 88424
masz niedopłatę podatku=36 zł.
Kwota zmniejsząca w trakcie roku była liczona jako 556,02 /46,34 miesięcznie/,
natomiast w rozliczeniu rocznym kwota ta=517,19 wyliczona wg wzoru
556,02-556,02*(88424-85528)/41472
- różnica=38,83 więc wg mnie rozliczenie PIT-11 jest OK.
2.
Rozliczając jednak wszystkie dochody, to kwota do opodatkowania=92130,36
~92130 i tutaj już większa część dochodu jest opodatkowana 32%.
Stąd wynika niedopłata podatku – u mnie do zapłaty=1013 zł.
1.
Z rozliczenia umowy o pracę Twój dochód do opodatkowania = 88424
masz niedopłatę podatku=36 zł.
Kwota zmniejsząca w trakcie roku była liczona jako 556,02 /46,34 miesięcznie/,
natomiast w rozliczeniu rocznym kwota ta=517,19 wyliczona wg wzoru
556,02-556,02*(88424-85528)/41472
- różnica=38,83 więc wg mnie rozliczenie PIT-11 jest OK.
2.
Rozliczając jednak wszystkie dochody, to kwota do opodatkowania=92130,36
~92130 i tutaj już większa część dochodu jest opodatkowana 32%.
Stąd wynika niedopłata podatku – u mnie do zapłaty=1013 zł.
Re: Umowa o prace + umowa zlecenie duża kwota do zapłaty
Proszę pamiętać że składki społeczne i zdrowotne obejmują zarówno składki naliczone od umowy o pracę jak i od umowy zlecenia. Umowa zlecenia zawarta z własnym pracownikiem podlega obowiązkowemu oskładkowaniu w całości ( nie tylko zdrowotna ).
Zatem składki ZUS społeczne wyniosą 104990,39*13,71%=14.394,18 zł
dochód do opodatkowania 104990,39-1668,72-14394,18=88927,49
jest to kwota dochodu TYLKO z umowy o pracę zatem wpada w 2 próg podatkowy i podatek 32%. Dlatego uważam, że podatek został pobrany za niski.
kwota wolna wynosi wówczas 510,45 zł - biorąc pod uwagę tylko umowę o pracę. Jednak jak doliczy się zlecenie to kwota wolna będzie jeszcze niższa
Zweryfikujcie jeśli mój tok myślenia jest błędny
Zatem składki ZUS społeczne wyniosą 104990,39*13,71%=14.394,18 zł
dochód do opodatkowania 104990,39-1668,72-14394,18=88927,49
jest to kwota dochodu TYLKO z umowy o pracę zatem wpada w 2 próg podatkowy i podatek 32%. Dlatego uważam, że podatek został pobrany za niski.
kwota wolna wynosi wówczas 510,45 zł - biorąc pod uwagę tylko umowę o pracę. Jednak jak doliczy się zlecenie to kwota wolna będzie jeszcze niższa
Zweryfikujcie jeśli mój tok myślenia jest błędny
Re: Umowa o prace + umowa zlecenie duża kwota do zapłaty
Do szymon123:
proszę podać osobno składki z umowy o pracę,
osobno składki z umowy zlecenia
będzie wszystko jasne
proszę podać osobno składki z umowy o pracę,
osobno składki z umowy zlecenia
będzie wszystko jasne
Re: Umowa o prace + umowa zlecenie duża kwota do zapłaty
wla.gle pisze:
> Do szymon123:
> proszę podać osobno składki z umowy o pracę,
> osobno składki z umowy zlecenia
> będzie wszystko jasne
Nie da się podać osobno. Na PIT-11 są one podane razem, bez rozgraniczania na składki należne z tytułu umowy o pracę i należne od umowy zlecenia. Przepisy ZUS przewidują, że jesli pracodawca zawrze umowę zlecenie z własnym pracownikiem to takiej osoby nawet nie zgłasza się z nowym kodem ubezpieczenia (041100) tylko wszystko "dolicza się" do podstawowej umowy o pracę i składki są pobierane od sumy wszystkich przychodów i do ZUS odprowadzane na podstawowym kodzie czyli 011000.
> Do szymon123:
> proszę podać osobno składki z umowy o pracę,
> osobno składki z umowy zlecenia
> będzie wszystko jasne
Nie da się podać osobno. Na PIT-11 są one podane razem, bez rozgraniczania na składki należne z tytułu umowy o pracę i należne od umowy zlecenia. Przepisy ZUS przewidują, że jesli pracodawca zawrze umowę zlecenie z własnym pracownikiem to takiej osoby nawet nie zgłasza się z nowym kodem ubezpieczenia (041100) tylko wszystko "dolicza się" do podstawowej umowy o pracę i składki są pobierane od sumy wszystkich przychodów i do ZUS odprowadzane na podstawowym kodzie czyli 011000.
Re: Umowa o prace + umowa zlecenie duża kwota do zapłaty
wla.gle pisze:
> Wg mnie:
> 1.
> Z rozliczenia umowy o pracę Twój dochód do opodatkowania = 88424
> masz niedopłatę podatku=36 zł.
> Kwota zmniejsząca w trakcie roku była liczona jako 556,02 /46,34
> miesięcznie/,
> natomiast w rozliczeniu rocznym kwota ta=517,19 wyliczona wg wzoru
> 556,02-556,02*(88424-85528)/41472
> - różnica=38,83 więc wg mnie rozliczenie PIT-11 jest OK.
1.Biorąc nawet pod uwagę Twoje wyliczenia to dochód 88424 wskazuje już na przekroczenie progu podatkowego wynoszącego 85528 zatem należna zaliczka na podatek powinna wynosić 15395,04 + 32% od nadwyżki czyli 32%*(88424-85528)= 32%*2896 zł.
2. Pobrana i wykazana zaliczka w kwocie 8502 została obliczona:
- dochód do opodatkowania 104990,39-1335 -(104990,39*13,71%)=103655,39-14394,18=89261,21;
gdzie kwota 14394,18 - to kwota należnych składek na ubezpieczenie społeczne = przychód *13,71%
- dochód do opodatkowania po zaokrągleniu wynosi 89261
- podatek obliczony (89261 *18%)-556,02=15510,96
- składka zdrowotna (104990,39-14394,18)-7,75%=90596,21*7,75%=7021,21
- podatek należny 15510,96-7021,21=8490zł
Różnica w obliczonym przeze mnie podatku a wykazanym na PIT-11 o 12 zł (8502-8490) wynika z zaokrągleń stosowanych przy wypłatach miesięcznych.
3. Pytanie do autora postu: czy podane przez Pana KUP faktycznie widnieją na PIT-11 czy też Pan sam podwyższył je ze względu na dojazd?
> Wg mnie:
> 1.
> Z rozliczenia umowy o pracę Twój dochód do opodatkowania = 88424
> masz niedopłatę podatku=36 zł.
> Kwota zmniejsząca w trakcie roku była liczona jako 556,02 /46,34
> miesięcznie/,
> natomiast w rozliczeniu rocznym kwota ta=517,19 wyliczona wg wzoru
> 556,02-556,02*(88424-85528)/41472
> - różnica=38,83 więc wg mnie rozliczenie PIT-11 jest OK.
1.Biorąc nawet pod uwagę Twoje wyliczenia to dochód 88424 wskazuje już na przekroczenie progu podatkowego wynoszącego 85528 zatem należna zaliczka na podatek powinna wynosić 15395,04 + 32% od nadwyżki czyli 32%*(88424-85528)= 32%*2896 zł.
2. Pobrana i wykazana zaliczka w kwocie 8502 została obliczona:
- dochód do opodatkowania 104990,39-1335 -(104990,39*13,71%)=103655,39-14394,18=89261,21;
gdzie kwota 14394,18 - to kwota należnych składek na ubezpieczenie społeczne = przychód *13,71%
- dochód do opodatkowania po zaokrągleniu wynosi 89261
- podatek obliczony (89261 *18%)-556,02=15510,96
- składka zdrowotna (104990,39-14394,18)-7,75%=90596,21*7,75%=7021,21
- podatek należny 15510,96-7021,21=8490zł
Różnica w obliczonym przeze mnie podatku a wykazanym na PIT-11 o 12 zł (8502-8490) wynika z zaokrągleń stosowanych przy wypłatach miesięcznych.
3. Pytanie do autora postu: czy podane przez Pana KUP faktycznie widnieją na PIT-11 czy też Pan sam podwyższył je ze względu na dojazd?
Re: Umowa o prace + umowa zlecenie duża kwota do zapłaty
wla.gle pisze:
> Do szymon123:
> proszę podać osobno składki z umowy o pracę,
> osobno składki z umowy zlecenia
> będzie wszystko jasne
Nie mogę podać, na picie już jest zsumowane
Aga K-S pisze:
> wla.gle pisze:
> > Wg mnie:
> 3. Pytanie do autora postu: czy podane przez Pana KUP faktycznie widnieją na PIT-11
> czy też Pan sam podwyższył je ze względu na dojazd?
tak jest zapisane w pit, przepisałem dokładnie jak było.
Wasze odpowiedzi wyczerpujące potwierdziły że za mało pobrali.
Teraz jeszcze pytanie czy zakład powinien sam zacząć naliczać 32%, bo przecież już sama umowa o prace przekroczyła ten próg, czy muszę wystąpić z jakimś wnioskiem?
> Do szymon123:
> proszę podać osobno składki z umowy o pracę,
> osobno składki z umowy zlecenia
> będzie wszystko jasne
Nie mogę podać, na picie już jest zsumowane
Aga K-S pisze:
> wla.gle pisze:
> > Wg mnie:
> 3. Pytanie do autora postu: czy podane przez Pana KUP faktycznie widnieją na PIT-11
> czy też Pan sam podwyższył je ze względu na dojazd?
tak jest zapisane w pit, przepisałem dokładnie jak było.
Wasze odpowiedzi wyczerpujące potwierdziły że za mało pobrali.
Teraz jeszcze pytanie czy zakład powinien sam zacząć naliczać 32%, bo przecież już sama umowa o prace przekroczyła ten próg, czy muszę wystąpić z jakimś wnioskiem?
Re: Umowa o prace + umowa zlecenie duża kwota do zapłaty
Czy wypłata tego wynagrodzenia była raz w roku za cały rok, czy wypłacano je miesięcznie?
Formularz PIT-11 jest to Informacja o przychodach, a nie rozliczenie podatkowe.
Jeżeli wynagrodzenie wypłacano miesięcznie, to pracodawca prawidłowo zastosował 18% podatek i na koniec roku zsumował poszczególne kwoty i wstawił je w odpowiednie pola formularza PIT-11.
Pozdrawiam.
Formularz PIT-11 jest to Informacja o przychodach, a nie rozliczenie podatkowe.
Jeżeli wynagrodzenie wypłacano miesięcznie, to pracodawca prawidłowo zastosował 18% podatek i na koniec roku zsumował poszczególne kwoty i wstawił je w odpowiednie pola formularza PIT-11.
Pozdrawiam.
Re: Umowa o prace + umowa zlecenie duża kwota do zapłaty
Po zastanowieniu doszedłem do wniosku, że:
-przekroczenie I progu podatkowego było dopiero w grudniu, a:
zaliczki za miesiące od początku roku do miesiąca (WŁĄCZNIE), w którym dochód podatnika uzyskany od początku roku w tym zakładzie pracy przekroczył kwotę 85 528 zł, tj. kwotę stanowiącą górną granicę pierwszego przedziału skali - 18% dochodu osiągniętego przez pracownika w danym miesiącu.
Pracodawca -płatnik nie mógł naliczyć 32% podatku.
Zgadzam się z tym co pisze Czarek.
-przekroczenie I progu podatkowego było dopiero w grudniu, a:
zaliczki za miesiące od początku roku do miesiąca (WŁĄCZNIE), w którym dochód podatnika uzyskany od początku roku w tym zakładzie pracy przekroczył kwotę 85 528 zł, tj. kwotę stanowiącą górną granicę pierwszego przedziału skali - 18% dochodu osiągniętego przez pracownika w danym miesiącu.
Pracodawca -płatnik nie mógł naliczyć 32% podatku.
Zgadzam się z tym co pisze Czarek.