PIT 28 z działalności gospodarczej

[gabi04]

Proszę o pomoc w rozliczeniu pit 28. Nigdy takiego rozliczenia nie robiłam a koleżanka zapomniała, że należy to zrobić do końca stycznia.
Przychody były w miesiącach VIII, X, XI i XII i za te miesiące są zapłacone składki łącznie ze składką za XII - zapłaconą w styczniu. Nie za bardzo wiem jak to rozliczyć i czy do formularza pit 28 należy dołączyć jakiś załącznik?

[wla.gle]

Rozliczenie na PIT/28 i załącznik PIT/28A.

Od przychodu odliczasz skł. społeczne, jeśli były płacone i o ile nie zostały zaliczone do KUP.
Następnie mnożysz wyliczoną kwotę przez % ryczałtu = wyliczony podatek
Od podatku odejmujesz zapłacone zdrowotne =brak podatku lub podatek do zapłaty.

[gabi04]

Jeśli kwota należnego ryczałtu wychodzi 853 zł
a składki do listopada wynosiły 606 zł to kwota do zapłaty wychodzi 247 zł.
I teraz pytanie: czy to jest kwota, którą należało wpłacić w styczniu za grudzień?
A w styczniu wpłacono już 248 zł i nie wiem co z tym zrobić.
Czy może teraz należy wpłacić 247 zł
a składka wpłacona w styczniu będzie potrzebna do rozliczenia w przyszłym roku?

[Aga K-S]

poprosimy o kwoty przychodów w poszczególnych miesiącach i kwoty zapłaconego ryczałtu ( jeśli zapłacone jednoroazowo lub z podziałem na miesiące za które zapłacono) oraz kwoty składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, jesli były płacone NIe znając danych nie jesteśmy w stanie podpowiedzieć nic.

[gabi04]

Przychody: VIII - 7 000 zł Skł. 385 zł - zapłacona we IX
X - 2 500 zł skł. 137,50 zł - zapł. w XI
XI - 1500 zł skł. 82,50 zł - zapł. w XII
XII - 4 500 zł skł. 248 zł - zapł. w styczniu 2018
Składek zus nie było.

[Aga K-S]

generalnie, obliczonego ryczałtu za miesiąc grudzień nie płaci sie do 20.01 tylko rozlicza się wszystkie przychody i ewentualna wpłatę dokonuje się na podstawie PIT-28.
W Twoim przypadku przychód wynosi 15500*5,5%= 852 czyli 853 należny
zapłacone zaliczki łącznie ze styczniową masz 854, w poz. 118 powinnaś wpisać tę kwotę i wychodzi do zwrotu 1,00zł
rozliczając zgodnie z wytycznymi wyżej, jakbys nie zapłaciła w styczniu podatku, to zamiast obliczonej kwoty 248 zapłaciłabyś 247 zł

[gabi04]

Ok, wszystko jasne.
Dziękuję za pomoc.

[Aga K-S]

Dodając z ostatniej chwili
mój urząd skarbowy wychodzi z założenia, iż w kwocie wpłaconego ryczałtu nie należy ujmować wpłaty dokonanej w styczniu za grudzień - w sytuacji kiedy "nadgorliwi" lub "zapominalscy"podatnicy wpłacają kwotę ryczałtu przed złożeniem zeznania. Zatem w poz. 118 chcą aby wykazać tylko zapłacone kwoty ryczałtu należnego za m-ce 01-11. Tym samym w poz. 119 wyjdzie kwota do zapłaty. Wpłatę dokonaną w styczniu za grudzień traktują jako wpłatę wynikającą z PIT-28.