Ujemne koszty

[alfred]

Dzień dobry,

w JDG w podatkowej księdze przychodów i rozchodów za 2023 rok mam ujemne koszty, gdyż zrezygnowałem z usług, które zakupiłem w 2022 roku. Tworzy to sytuację, gdzie ujemne koszty de facto stają się przychodem (20.000 - (-5000)) = 25.000.

Jak to rozliczyć?

[koleżanka]

Dlaczego dajesz tu dwa minusy a nie jeden ? Opisz swoją sytuację, masz jakieś faktury korygujące ?
Dlaczego w 2023 odejmujesz coś co dotyczyło roku 2022.

[alfred]

W 2022 zakupiłem usługi, których realizacja się przedłużała, ostatecznie w 2023 okazało się, że realizacja nie dojdzie do skutku. Otrzymałem faktury korygujące wystawione w 2023, które zaksięgowałem w dacie otrzymania na 2023 rok. W ewidencji po stronie kosztów pojawiły się więc one ze znakiem minus. Ponieważ nie miałem prawie żadnych innych wydatów w 2023 roku okazało się, że skończyłem rok 2023 z minusem (czyli te korekty) w kolumnie kosztów.
Czytając Twoje pytanie koleżanko zaczynam się zastanawiać, czy poprawnie zaksięgowałem faktury korygujące na 2023?

[Optima]

OK.
I tak ma być, wcześniej sobie zmniejszyłeś przychód teraz (korygującymi) sobie zwiększyłeś.

[alfred]

Ale nie jestem w stanie przygotować PITu w żadnym programie, bo schemat nie dopuszcza, aby koszty w JDG były z minusem. Jak mam zatem poprawnie rozliczyć tą sytuację?

[taxkiller]

Wpisać przychód. Innej możliwości nie ma. Schema zeznania nie dopuszcza ujemnych kwot.

[alfred]

To co z tymi korektami? Przecież to poszło do ewidencji VAT, jest też po stronie sprzedawcy itd. Chyba nie mogą wyparować

[Czech]

Wpisać to jako przychód w "inne źródła"
Zgodnie z objaśnieniem w pkt4. broszury : są obowiązani doliczyć do dochodu kwoty poprzednio odliczone od dochodu albo podstawy opodatkowania w związku z otrzymaniem w roku podatkowym zwrotu (w całości lub w części) odliczonych kwot (np. darowizny, składki na ubezpieczenia społeczne),

[alfred]

W PIT36L nie ma "inne źródła"