Witam serdecznie.
Z racji uzyskanych dochodów (i strat) kapitałowych z tytułu kupna i sprzedaży akcji na GPW w roku 2007, 2008 i 2009 muszę złożyć PIT 38. Rozliczałem go w sumie już dwa razy, ale teraz mam dwa problemy:
1. W roku 2007 uzyskałem stratę, w roku 2008 uzyskałem zysk i tak samo w roku 2009. W roku 2008 mogłem obniżyć stratę o 50% straty z roku 2007. Wszystko jasne. Nie potrafię jednak jasno zinterpretować tego zapisu odnośnie rozliczenia w kolejnym 2008 roku. Proszę o pomoc w takim przypadku -- 2007 r. strata 10 tys. zł, 2008 rok zysk 2 tys. zł, 2009 zysk 7 tys. zł.
Ja policzyłem to tak: Za 2008 rok brak podatku, bo mogę maksymalnie odliczyć 50% i to mi się zgadza. Pozostaje do odliczenia 8 tys. zł straty z 2006 roku. Za rok 2009, w którym mam zysk 7 tys. zł mogę obniżyć stratę o 50%. Te 50% liczyć z _pozostałej_ kwoty straty, czyli z 8 tys. zł czy z _całości_ straty za 2007 rok, czyli z 10 tys. zł? Mam nadzieję, że zrozumiale opisałem problem :)
2. Z PIT 36 wynika mi, że mam z US dostać zwrot podatku. Zakładając, że muszę zapłacić podatek z tytułu uzyskanych dochodów kapitałowych to muszę ten podatek fizycznie zapłacić Urzędowi Skarbowemu czy mogę to jakoś "zbilansować" w PIT 36 tak, aby US dokonał pomniejszonego zwrotu podatku o kwotę wynikającą z PIT38?
Będę wdzięczny za pomoc, bo już mnie te wszystkie informacje z Internetu doprowadziły do skołowacenia :)
Pozdrawiam.
P.S. Jeszcze jedno -- mam w historii rachunku z biura maklerskiego opłatę za aktywację notowań ciągłych co też mogę dodać do PIT 38 jako koszty uzyskania przychodu. W razie kontroli US muszę posiadać papierową wersję potwierdzenia z banku dokonania takiej zapłaty? Czy wystarczy może sam "screenshot"? Bo uzyskanie takiego papierka z mojego banku może trochę kosztować i niestety trwać i nie wiem czy warto...
PIT 38 i inne...
Re: PIT 38 i inne...
uziel888 napisał(a) :
> 1. W roku 2007 uzyskałem stratę, w roku 2008 uzyskałem zysk i tak samo w
> roku 2009. W roku 2008 mogłem obniżyć stratę o 50% straty z roku 2007.
> Wszystko jasne. Nie potrafię jednak jasno zinterpretować tego zapisu
> odnośnie rozliczenia w kolejnym 2008 roku. Proszę o pomoc w takim przypadku
> -- 2007 r. strata 10 tys. zł, 2008 rok zysk 2 tys. zł, 2009 zysk 7 tys. zł.
>
> Ja policzyłem to tak: Za 2008 rok brak podatku, bo mogę maksymalnie
> odliczyć 50% i to mi się zgadza. Pozostaje do odliczenia 8 tys. zł straty z
> 2006 roku. Za rok 2009, w którym mam zysk 7 tys. zł mogę obniżyć stratę o
> 50%. Te 50% liczyć z _pozostałej_ kwoty straty, czyli z 8 tys. zł czy z
> _całości_ straty za 2007 rok, czyli z 10 tys. zł? Mam nadzieję, że
> zrozumiale opisałem problem :)
Art9. ust.3. O wysokość straty ze źródła przychodów, poniesionej w roku podatkowym,
można obniżyć dochód uzyskany z tego źródła w najbliższych kolejno po sobie
następujących pięciu latach podatkowych, z tym że wysokość obniżenia
w którymkolwiek z tych lat nie może przekroczyć 50 % kwoty tej straty.
Moim zdaniem, skoro strata wyniosła 10tys., zatem nie możesz w jednym roku odliczyć więcej niż 5tys. (50% tej straty, a nie nieodliczonej części).
Czyli w Twoim przykładzie:
2008 2000zł
2009 5000zł
i pozostało 3000zł na kolejne trzy lata.
> 2. Z PIT 36 wynika mi, że mam z US dostać zwrot podatku. Zakładając, że
> muszę zapłacić podatek z tytułu uzyskanych dochodów kapitałowych to muszę
> ten podatek fizycznie zapłacić Urzędowi Skarbowemu czy mogę to jakoś
> "zbilansować" w PIT 36 tak, aby US dokonał pomniejszonego zwrotu
> podatku o kwotę wynikającą z PIT38?
Zajrzyj tu:
http://pit.dobry.pl/forum/viewtopic.php ... +37+PIT+38
> 1. W roku 2007 uzyskałem stratę, w roku 2008 uzyskałem zysk i tak samo w
> roku 2009. W roku 2008 mogłem obniżyć stratę o 50% straty z roku 2007.
> Wszystko jasne. Nie potrafię jednak jasno zinterpretować tego zapisu
> odnośnie rozliczenia w kolejnym 2008 roku. Proszę o pomoc w takim przypadku
> -- 2007 r. strata 10 tys. zł, 2008 rok zysk 2 tys. zł, 2009 zysk 7 tys. zł.
>
> Ja policzyłem to tak: Za 2008 rok brak podatku, bo mogę maksymalnie
> odliczyć 50% i to mi się zgadza. Pozostaje do odliczenia 8 tys. zł straty z
> 2006 roku. Za rok 2009, w którym mam zysk 7 tys. zł mogę obniżyć stratę o
> 50%. Te 50% liczyć z _pozostałej_ kwoty straty, czyli z 8 tys. zł czy z
> _całości_ straty za 2007 rok, czyli z 10 tys. zł? Mam nadzieję, że
> zrozumiale opisałem problem :)
Art9. ust.3. O wysokość straty ze źródła przychodów, poniesionej w roku podatkowym,
można obniżyć dochód uzyskany z tego źródła w najbliższych kolejno po sobie
następujących pięciu latach podatkowych, z tym że wysokość obniżenia
w którymkolwiek z tych lat nie może przekroczyć 50 % kwoty tej straty.
Moim zdaniem, skoro strata wyniosła 10tys., zatem nie możesz w jednym roku odliczyć więcej niż 5tys. (50% tej straty, a nie nieodliczonej części).
Czyli w Twoim przykładzie:
2008 2000zł
2009 5000zł
i pozostało 3000zł na kolejne trzy lata.
> 2. Z PIT 36 wynika mi, że mam z US dostać zwrot podatku. Zakładając, że
> muszę zapłacić podatek z tytułu uzyskanych dochodów kapitałowych to muszę
> ten podatek fizycznie zapłacić Urzędowi Skarbowemu czy mogę to jakoś
> "zbilansować" w PIT 36 tak, aby US dokonał pomniejszonego zwrotu
> podatku o kwotę wynikającą z PIT38?
Zajrzyj tu:
http://pit.dobry.pl/forum/viewtopic.php ... +37+PIT+38
Re: PIT 38 i inne...
Arkady_1 napisał(a) :
> Czyli w Twoim przykładzie:
> 2008 2000zł
> 2009 5000zł
> i pozostało 3000zł na kolejne trzy lata.
Dokładnie tak samo mi się wydaje.
Może ktoś to potwierdzić komu się nie wydaje, a jest pewien?
> Zajrzyj tu:
> http://pit.dobry.pl/forum/viewtopic.php ... +37+PIT+38
Dzięki za linka :)
Pozdrawiam.
> Czyli w Twoim przykładzie:
> 2008 2000zł
> 2009 5000zł
> i pozostało 3000zł na kolejne trzy lata.
Dokładnie tak samo mi się wydaje.
Może ktoś to potwierdzić komu się nie wydaje, a jest pewien?
> Zajrzyj tu:
> http://pit.dobry.pl/forum/viewtopic.php ... +37+PIT+38
Dzięki za linka :)
Pozdrawiam.
Re: PIT 38 i inne...
uziel888 napisał(a) :
> Dokładnie tak samo mi się wydaje.
> Może ktoś to potwierdzić komu się nie wydaje, a jest pewien?
Potwierdzam. Ja mam pewność.
> > Zajrzyj tu:
> > http://pit.dobry.pl/forum/viewtopic.php ... +37+PIT+38
>
> Dzięki za linka :)
Jak nie lubisz korzystać z wyszukiwarki na forum, to też mogę link podrzucić:
http://pit.dobry.pl/forum/viewtopic.php?f=2&t=1141
> Dokładnie tak samo mi się wydaje.
> Może ktoś to potwierdzić komu się nie wydaje, a jest pewien?
Potwierdzam. Ja mam pewność.
> > Zajrzyj tu:
> > http://pit.dobry.pl/forum/viewtopic.php ... +37+PIT+38
>
> Dzięki za linka :)
Jak nie lubisz korzystać z wyszukiwarki na forum, to też mogę link podrzucić:
http://pit.dobry.pl/forum/viewtopic.php?f=2&t=1141