PIT-28 zaliczka na podatek i składki zus

[emkac]

Witam,
proszę o poradę i sprawdzenie, czy prawidłowo został wyliczony pit-28 z tytułu działalności (usługi transportowe, ryczałt 5,5%).

Przychód 2019: 95891,95 zł
składki zdrowotne: 12 mcy x 342,32 zł = 4107,84 zł z tego do odliczenia 3537,31 zł
składki społeczne: 12 mcy x 904,60 zł = 10855,20 zł
FP: 12 mcy x 75,05 zł - tego nie odliczam w pit?
zaliczki na podatek wpłacone w 2019 roku: 2963 zł
Z moich obliczeń wyszło:
76 i 78/ 85 036,75
80 i 83/ 10 855,20
92 i 99/ 85 037
102, 109 i 112/ 4 677,04
113/ 3 537,31
116/ 1 139,73
118/ 1 140
122/ 2 913
124/ 1 773
125-135/ kwoty wpłaconych zaliczek
136/ 2 913
137/ 50
czy jest ok??

jeszcze jest taka sprawa, że w styczniu 2019 została wystawiona fv za usługę z grudnia 2018 i opłacone składki zus za grudzień oraz wpłacona zaliczka do US i te kwoty zostały rozliczone w poprzednim roku - czy to było zrobione prawidłowo?

Bardzo proszę o odpowiedź

[Czech]

Od końca : usługe rozliczamy w roku (miesiacu) w którym została wykonana - wystawienie faktury w nastepnym nie ma znaczenia -czyli zrobione jest prawidłowo.
Zanim sprawdzimy obliczenie to pytanie - masz składki społeczne i zdrowotne policzone w równej kwocie x 12 - a zazwyczaj na przełomie roku te składki sa różne - odliczamy bowiem składki za grudzień w styczniu - czy te kwoty które podajesz sa prawidłowe ? To zanczy czy tak własnie płaciłeś ?

[emkac]

mam tak w ewidencji:

data zdarzenia______fv______przychód___zaliczka__składka ZUS
14.01.2019_______12/18_____6783,00____374,00___1228,70
01.02.2019________1/19_____8200,00____451,00___1316,97
01.03.2019________2/19_____7500,00____412,00___1316,97
01.04.2019________3/19_____8550,00____300,00___1316,97
01.05.2019________4/19_____7350,00____200,00___1316,97
01.06.2019________5/19_____7387,10____250,00___1316,97
01.07.2019________6/19_____7850,00____300,00___1316,97
01.08.2019________7/19_____7403,23____250,00___1316,97
01.09.2019________8/19_____7850,00____250,00___1316,97
01.10.2019________9/19_____8550,00____200,00___1316,97
09.10.2019________zwrot_____164,06____ ------- ___ ------
01.11.2019________10/19____8151,62____200,00___1316,97
01.12.2019________11/19____8550,00____100,00___1316,97
01.01.2020________12/19____8550,00____ 50,00___1316,97

[Czech]

Czy "data zdarzenia" to data wystawienia faktury czy wykonania usługi ?
Co to jest "zwrot" ?

[gabi04]

Mam mały problem również z pit 28:
-ryczałt - usługi 5,5 %
-przychód w czerwcu, zaliczka nie wpłacona
Wiem że od przychodu odejmuję składki społeczne - tzw. mały ZUS:
1 x 199,34 zł plus 11 x 213,57 zł
ale mam wątpliwości czy można odliczyć całą składkę społeczną czyli: emerytalna, rentowa, chorobowa i wypadkowa?
Pytam ponieważ nigdy tego nie robiłam a przy składce chorobowej napisane jest "dobrowolna".

[Aga K-S]

gabi04 pisze:
> Pytam ponieważ nigdy tego nie robiłam a przy składce chorobowej napisane
> jest "dobrowolna".
Tak, odliczamy wszystkie zapłacone (w danym roku) składki na ubezpieczenie społeczne - od przychodu
zdrowotne zapłacone ( w danym roku) odliczamy od podatku

[Aga K-S]

emkac pisze:

> składki zdrowotne: 12 mcy x 342,32 zł = 4107,84 zł z tego do odliczenia
> 3537,31 zł
BŁĄD - odliczamy tylko zapłacone w danym roku w wysokości 7,75%
kwota składki zdrowotnej za cały 2019 możliwa do odliczenia 3518,09

> składki społeczne: 12 mcy x 904,60 zł = 10855,20 zł
j.w, odliczamy tylko zapłacone w danym roku
kwota za 2019 możliwa do odliczenia 10794,05 z dobrowolna chorobowa
bez chorobowego 9958,19

> FP: 12 mcy x 75,05 zł - tego nie odliczam w pit?
to nie podlega odliczeniu

EDIT:
jeśli w danym roku zapłacono więcej składek ( np. spłata zaległości ) albo płacono szybciej niż wymagają terminy albo płacono od wyższej podstawy to kwota odliczeń będzie inna. Jednak zasada jest jedna odliczyć można wyłącznie zapłacone składki w danym roku.

[emkac]

bardzo dziękuję za pomoc :)