IKZE

[jcs1306]

Sąsiad w 2018 r. otrzymał z PZU zwrot wpłat na IKZE. Otrzymał PIT 11, gdzie w poz. F wpisaną ma kwotę zwrotu 5.416,85 zł. Rozliczył się już z fiskusem, nie naniósł zwrotu IKZE. Uważam, że musi zrobić korektę. Nie wiem tylko gdzie ma wpisać i czy musi dołączać jeszcze jakiś PIT, oprócz PIT -37 bo na takim się rozliczał. Czytałam, że podatek od zwrotu wynosi 10% - czy program sam wyliczy?

[wla.gle]

Ze strony MF..
http://www.kis.gov.pl/documents/6609173 ... a+IKZE.pdf

ZAKOŃCZENIE OSZCZĘDZANIA IKZE.
I. Wypłaty transferowe
Wypłaty transferowe środków zgromadzonych przez oszczędzającego między instytucjami prowadzącymi IKZE, wypłaty transferowe dokonane na IKZE osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego oraz wypłaty transferowe dokonane w postępowaniu likwidacyjnym lub upadłościowym na IKZE oszczędzającego zwolnione są z opodatkowania.

II. Zwrot środków
Kwoty uzyskane z tytułu zwrotu środków z IKZE stanowią przychód z innych źródeł, opodatkowany według skali podatkowej. Przychód z tytułu zwrotu z IKZE wykazuje się w zeznaniu rocznym PIT-36.
III. Wypłata środków

Kwoty wypłat z IKZE, w tym wypłat na rzecz osoby uprawnionej na wypadek śmierci oszczędzającego, podlegają opodatkowaniu 10% zryczałtowanym podatkiem dochodowym. Zryczałtowany podatek pobiera się bez pomniejszania przychodu o koszty uzyskania.

Tutaj obszerniejsze omówienie..

https://www.pit-format.pl/jak-rozliczyc-pit/ikze-ulga

Jak potraktować ten "zwrot wpłat"..
jako - I, II, III ?.