Emerytura USA

[marcinx25]

Dzień dobry,
Proszę o pomoc w rozliczeniu. Pogubiłem się trochę z tematem.
Zaczynając od początku:
rozliczam na pit 36 + pit ZG
PODATNIK - zarobki z tytułu umowy o pracę (35912,53 / 1335 / 2383 - podatek / 4898,19-skł. ZUS / 2403,62-skł. zdrowie)
MAŁŻONEK - zarobki z tytułu emerytury z ZUS (14909,02 / 972 - podatek / 1155,40-skł. zdrowie) i emerytury z USA
emerytura z USA: pit 11 z banku bez podatku ze składką zdrowotną (7147,16 PLN/412,67-skł. zdrowie) + dokument amerykański (2044$ (brutto) - 522$ (podatek) = 1522$ (netto))
1) przeliczam podatek z $ na PLN używając kursu z przedednia wykonania przelewu (styczeń zawierał w sobie również kwotę 3 kwartałów z 2017 r. więc traktowałem go proporcjonalnie jako 10 miesięcy. Czyli całą kwotę podzieliłem na 21 miesięcy). W ten sposób doszedłem do kwoty: 1832,32 PLN
2) wypełniam pit ZG i tu 1 wątpliwość - kwotę 7147,16 z pit 11 wprowadzam w pozycję 24a czy 25a - uważam, że powinienem w 24a bo mamy umowę z USA o zakazie podwójnego opodatkowania
3) w takim przypadku z pkt powyżej (wpisanie kwoty w 24a) program krzyczy mi o błędzie w pozycji 205b w pit 36 - czy wtedy muszę odznaczyć automatycznie na ręcznie i wpisać tam kwotę 7147,16; w pozycji 205c z automatu mam kwotę 1832,32. Po ręcznym uzupełnieniu danych program przelicza kwotę w pozycji 205 na 1020,69
3a) program nie wstawia mi nic w pozycje 144 i 146
4) w poz. 206 mam kwotę 7067,20; poz. 215 - 3096,00; poz. 216 - 3355,00; Do zwrotu mam 259,00 PLN

2a) gdy wprowadzę kwotę 7147,16 z pit 11 w 25a program sam przenosi dane do pit 36
3) poz. 205 - 1034,89; poz. 206 - 7165,55; poz. 215 - 3194,00; poz. 216 - 3355,00. Do zwrotu mam 161,00

Czy w pozycjach 144 i 146 powinienem podawać kwoty z pit 11 z banku, czyli 7147,16
Jak to jest z tym rozliczeniem: w USA jest 25,5%, u nas - 18% to czy ta różnica wyliczona przez program powinna wynosić 7,5% (około 530 PLN) czy to wcale nie jest tak.
Proszę o pomoc w nakierunkowaniu na poprawność rozliczenia.

[snykwa]

.....wypełniam pit ZG i tu 1 wątpliwość - kwotę 7147,16 z pit 11 wprowadzam w pozycję 24a czy 25a - uważam, że powinienem w 24a bo mamy umowę z USA o zakazie podwójnego opodatkowania....
Metoda proporcjonalna 25a.

[marcinx25]

Dziękuję za odpowiedź.
To jeszcze dwa pytania:
1) sposób przeliczenia $ na PLN - w US powiedzieli mi aby nie zawracać sobie głowy i całą kwotę (522$) przeliczyć po cenie $ z dn. 31/12/2018. Czy raczej dla pewności liczylibyście to miesiąc po miesiącu?
2) Czy ewentualnie ktoś mógłby potwierdzić czy wyliczenie które otrzymałem - zwrot 161,00 PLN jest poprawne? I rozumiem, że wysokość zwrotu wcale nie będzie stanowić różnicy między 25,5% a 18%?
Pozdrawiam serdecznie.

[snykwa]

Możesz sprawdzić co dla Ciebie jest korzystniejsze czy przeliczenie z dn. 31.12.2018 czy liczyć miesiąc po miesiącu. Jeśli Ci się nie chce zastosuj się do zaleceń US.
Resztę sprawdzę później. Chyba, że wla.gle będzie miał czas.

[snykwa]

Tak, 161 zwrotu.
Jednakże przy rozliczeniu indywidualnym:
Podatnik na 0.
Małzonek 232 zwrotu.

[marcinx25]

Dziękuję za pomoc.
Indywidualnie jeszcze się nie przymierzałem do sprawdzenia tematu.
Ostatnie pytanie: jeśli mowa o średniorocznym/średnim kursie waluty to mamy na myśli zawsze kurs z 31/12 (lub z ostatniego dnia roboczego roku)?

[snykwa]

Nie. To kurs średnioroczny, za 2018 to jest 3,6134.

http://www.nbp.pl/home.aspx?f=/kursy/arch_a.html
Kursy średnioważone walut obcych w złotych (Tabela A) - Format CSV - Kwartalne / Pólroczne / Roczne - 2018

[marcinx25]

Jeszcze raz dziękuję za profesjonalną i szybką pomoc.
Teraz już jestem mądrzejszy;)

[Czarek]

marcinx25 pisze:
...
> Jak to jest z tym rozliczeniem: w USA jest 25,5%, u nas - 18% to czy ta
> różnica wyliczona przez program powinna wynosić 7,5% (około 530 PLN) czy to
> wcale nie jest tak.

W przypadku emeryta-nierezydenta USA podatek pobrany w USA wynosi
30% od 85% przychodu.

Czarek