Dobry wieczór!
Proszę o pomoc w zrozumieniu skąd bierze się niedopłata w moim zeznaniu na 2013 rok.
Do US pójdę dopiero w poniedziałek, ale już chciałbym wiedzieć na co się przygotować.
Mam do rozliczenia 4 pity: za umowę o pracę, 2 zlecenia i rentę socjalną [PIT 40A].
1. Umowa o pracę - PIT-11
Przychód - 17516,53
Koszty - 1223,75
Dochód - 16292,78
Zaliczka - 919
Społeczne - 2227,88
Zdrowotne - 1100,07
2. Umowa zlecenie - PIT-11
Przychód - 1750
Koszty - 350
Dochód - 1400
Zaliczka - 119
Społeczne - 0
Zdrowotne - 135,66
3. Umowa zlecenie nr 2 - PIT-11
Przychód - 2842,50
Koszty - 568,50
Dochód - 2274,00
Zaliczka - 407
Społeczne - 0
Zdrowotne - 0
4. Renta socjalna - PIT-40A
Przychód - 8050,04
Dochód - 8050,04
Zaliczka - 272
Zdrowotne - 623,90
Poproszę o rozjaśnienie sprawy, bo nie wiem czy gdzieś może być błąd, czy już powinienem zbierać te 500zł, które wychodzi mi do zwrócenia.
Przy okazji proszę o podpowiedź czy należy się rozliczyć z cashbacku z banku AliorSync?
Pozdrawiam!
Proszę o wyjaśnienie niedopłaty
Re: Proszę o wyjaśnienie niedopłaty
> Przy okazji proszę o podpowiedź czy należy się rozliczyć z cashbacku z
> banku AliorSync?
Odpowiadam na temat cashbacku-wczoraj znalazłem to w internecie-cytuję:
"Czy moneyback trzeba wykazać w PIT?
Moneyback w ciągu ostatnich trzech lat stał się dość popularnym uzupełnieniem konta osobistego. Osoby korzystające z tej usługi zyskują premię pieniężną, która jest naliczana jako niewielki odsetek zrealizowanych zakupów. Trudno zaprzeczyć, że kwoty przekazywane w ramach moneybacku są przychodem dla posiadacza karty płatniczej. Identyczne stanowisko reprezentuje też Ministerstwo Finansów. Oznacza to, że osoby uzyskujące premie za zakupy powinny zapłacić podatek dochodowy. Krajowe banki zgadzają się z tą opinią, ale chcą interpretować bardziej szczegółowe kwestie w zupełnie inny sposób niż resort finansów. Izby Skarbowe w swoich wypowiedziach zajmują natomiast niejednoznaczne stanowisko. Ta kłopotliwa sytuacja w największym stopniu dotyka użytkowników moneybacku, którzy już niebawem zaczną wypełniać deklaracje podatkowe za ubiegły rok …
Premia za zakupy (jednak) nie jest nagrodą …
Podatkowa kwalifikacja usługi moneyback to kwestia, która stanowi sedno omawianego problemu. Bankowcy konsekwentnie twierdzą, że przyznawanie premii dla posiadaczy kart płatniczych to element sprzedaży premiowej. Zwyczajowo przyjmuje się, że firma prowadząca sprzedaż premiową oferuje pewną nagrodę dla osób nabywających dany produkt lub usługę. Wedle obowiązujących przepisów klient, którzy otrzymuje właśnie takie świadczenie jest zwolniony z podatku dochodowego jeśli:
• rynkowa wartość jednej nagrody nie przekracza 760 złotych
• nagroda nie jest związana z jego działalnością gospodarczą
W przypadku, gdy pierwszy z wymienionych warunków nie jest spełniony organizator sprzedaży premiowej musi pobrać podatek dochodowy przy zastosowaniu ryczałtowej stawki 10%. Osoba, której przychód został rozliczony przez sprzedawcę premiowego nie wykazuje go w późniejszej deklaracji PIT.
Kwalifikacja moneybacku jako sprzedaży premiowej to bardzo korzystny wariant dla banku oraz klientów, którzy nie prowadzą działalności gospodarczej. Z punktu widzenia typowego użytkownika karty płatniczej limit zwolnienia podatkowego jest bardzo wysoki. Trudno przypuszczać, że mógłby on uzyskać ponad 760 zł w ramach miesięcznego rozliczenia kilkuprocentowej premii. Dla banku brak opodatkowania moneybacku oznacza z kolei mniejszą liczbę uciążliwych formalności i dodatkowe korzyści marketingowe.
Zaprezentowany model rozliczeń był powszechnie akceptowany do ubiegłego roku. Ministerstwo Finansów stwierdziło wówczas, że usługa moneyback nie może być traktowana jako sprzedaż premiowa. Taka interpretacja fiskusa diametralnie zmienia sposób rozliczeń. Klient musi bowiem wykazać uzyskaną premię w swoim zeznaniu podatkowym (kategoria: przychody z pozostałych źródeł) i samodzielnie opłacić podatek z tego tytułu. Bank powinien natomiast wystawić podatnikowi podsumowanie rocznych wypłat na formularzu PIT-8C (graniczny termin to koniec lutego).
Co powinien zrobić klient?
Zamieszanie dotyczące moneybacku skutecznie dezorientuje użytkowników tej usługi. Co gorsza dotychczasowe stanowisko Izb Skarbowych jest mocno rozbieżne (patrz Interpretacje Indywidualne numer IPPB4/415-210/12-2/MP oraz IPPB2/415-36/12-2/MS1).
W tak problematycznej sytuacji klient może zastosować dwa bezpieczne rozwiązania. Jeżeli rozliczenie moneybacku wiąże się ze znaczącą dopłatą podatku to powinien on wystąpić do Izby Skarbowej o interpretację prawa podatkowego (dodatkowy koszt to 40 złotych). Alternatywny wariant polega na zapobiegawczym uwzględnieniu przychodów z tytułu moneybacku w deklaracji podatkowej. W przypadku, gdy bank nie zgodzi się na przesłanie formularza PIT-8C podatnik może wykorzystać własne kalkulacje wypłaconej premii."
W GB mam kartę dla kierowców i co m-c bank zwraca mi trochę pieniędzy za paliwo. które opłacałem kartą bankową. Dzwoniłem do banku i powiedzieli mi, że żadnych PITów nie wydają i wartość zwracanej kwoty nie przekracza 760 złotych w ciągu roku. Trzeba podliczyć z całego rokucashback z banku.
> banku AliorSync?
Odpowiadam na temat cashbacku-wczoraj znalazłem to w internecie-cytuję:
"Czy moneyback trzeba wykazać w PIT?
Moneyback w ciągu ostatnich trzech lat stał się dość popularnym uzupełnieniem konta osobistego. Osoby korzystające z tej usługi zyskują premię pieniężną, która jest naliczana jako niewielki odsetek zrealizowanych zakupów. Trudno zaprzeczyć, że kwoty przekazywane w ramach moneybacku są przychodem dla posiadacza karty płatniczej. Identyczne stanowisko reprezentuje też Ministerstwo Finansów. Oznacza to, że osoby uzyskujące premie za zakupy powinny zapłacić podatek dochodowy. Krajowe banki zgadzają się z tą opinią, ale chcą interpretować bardziej szczegółowe kwestie w zupełnie inny sposób niż resort finansów. Izby Skarbowe w swoich wypowiedziach zajmują natomiast niejednoznaczne stanowisko. Ta kłopotliwa sytuacja w największym stopniu dotyka użytkowników moneybacku, którzy już niebawem zaczną wypełniać deklaracje podatkowe za ubiegły rok …
Premia za zakupy (jednak) nie jest nagrodą …
Podatkowa kwalifikacja usługi moneyback to kwestia, która stanowi sedno omawianego problemu. Bankowcy konsekwentnie twierdzą, że przyznawanie premii dla posiadaczy kart płatniczych to element sprzedaży premiowej. Zwyczajowo przyjmuje się, że firma prowadząca sprzedaż premiową oferuje pewną nagrodę dla osób nabywających dany produkt lub usługę. Wedle obowiązujących przepisów klient, którzy otrzymuje właśnie takie świadczenie jest zwolniony z podatku dochodowego jeśli:
• rynkowa wartość jednej nagrody nie przekracza 760 złotych
• nagroda nie jest związana z jego działalnością gospodarczą
W przypadku, gdy pierwszy z wymienionych warunków nie jest spełniony organizator sprzedaży premiowej musi pobrać podatek dochodowy przy zastosowaniu ryczałtowej stawki 10%. Osoba, której przychód został rozliczony przez sprzedawcę premiowego nie wykazuje go w późniejszej deklaracji PIT.
Kwalifikacja moneybacku jako sprzedaży premiowej to bardzo korzystny wariant dla banku oraz klientów, którzy nie prowadzą działalności gospodarczej. Z punktu widzenia typowego użytkownika karty płatniczej limit zwolnienia podatkowego jest bardzo wysoki. Trudno przypuszczać, że mógłby on uzyskać ponad 760 zł w ramach miesięcznego rozliczenia kilkuprocentowej premii. Dla banku brak opodatkowania moneybacku oznacza z kolei mniejszą liczbę uciążliwych formalności i dodatkowe korzyści marketingowe.
Zaprezentowany model rozliczeń był powszechnie akceptowany do ubiegłego roku. Ministerstwo Finansów stwierdziło wówczas, że usługa moneyback nie może być traktowana jako sprzedaż premiowa. Taka interpretacja fiskusa diametralnie zmienia sposób rozliczeń. Klient musi bowiem wykazać uzyskaną premię w swoim zeznaniu podatkowym (kategoria: przychody z pozostałych źródeł) i samodzielnie opłacić podatek z tego tytułu. Bank powinien natomiast wystawić podatnikowi podsumowanie rocznych wypłat na formularzu PIT-8C (graniczny termin to koniec lutego).
Co powinien zrobić klient?
Zamieszanie dotyczące moneybacku skutecznie dezorientuje użytkowników tej usługi. Co gorsza dotychczasowe stanowisko Izb Skarbowych jest mocno rozbieżne (patrz Interpretacje Indywidualne numer IPPB4/415-210/12-2/MP oraz IPPB2/415-36/12-2/MS1).
W tak problematycznej sytuacji klient może zastosować dwa bezpieczne rozwiązania. Jeżeli rozliczenie moneybacku wiąże się ze znaczącą dopłatą podatku to powinien on wystąpić do Izby Skarbowej o interpretację prawa podatkowego (dodatkowy koszt to 40 złotych). Alternatywny wariant polega na zapobiegawczym uwzględnieniu przychodów z tytułu moneybacku w deklaracji podatkowej. W przypadku, gdy bank nie zgodzi się na przesłanie formularza PIT-8C podatnik może wykorzystać własne kalkulacje wypłaconej premii."
W GB mam kartę dla kierowców i co m-c bank zwraca mi trochę pieniędzy za paliwo. które opłacałem kartą bankową. Dzwoniłem do banku i powiedzieli mi, że żadnych PITów nie wydają i wartość zwracanej kwoty nie przekracza 760 złotych w ciągu roku. Trzeba podliczyć z całego rokucashback z banku.
Re: Proszę o wyjaśnienie niedopłaty
Jak dla mnie to to nie jest przychód, tylko zwyczajny rabat. Są sklepy które stałym klientom dają np. karty rabatowe na np 5% i wówczas taki klient okazując taką kartę przy kasie płaci od razu te 5% mniej. W przypadku cashbacka różnica jest taka,że "rabat" nie jest udzielany "przy kasie" tylko później i udziela go nie sklep,tylko bank. W związku z powyższym należało by też wykazywać w PIT "korzyści" z każdego takiego zakupu z rabatem,gdzie ktoś bez karty musiał płacić te 5% więcej.
Co innego premie za np założenie konta, ale taki cashback ? Przecież oni oddają moje pieniądze (już raz opodatkowane jako dochód z pracy), które uprzednio pobrali z konta jak płaciłem 100% ceny :)
Co innego premie za np założenie konta, ale taki cashback ? Przecież oni oddają moje pieniądze (już raz opodatkowane jako dochód z pracy), które uprzednio pobrali z konta jak płaciłem 100% ceny :)
Re: Proszę o wyjaśnienie niedopłaty
Podatek do zapłaty wynika z dwukrotnego odliczenia kwoty wolnej od podatku - raz z umowy o pracę a drugi raz przy rencie socjalnej.
Re: Proszę o wyjaśnienie niedopłaty
Musisz poinformować pracodawcę, że masz rentę i z niej pomniejszana jest kwota wolna.
Zapewne wczesniej wskazałeś pracodawcę jako jedyne źródło (na PIT 2 w firmie)
Zapewne wczesniej wskazałeś pracodawcę jako jedyne źródło (na PIT 2 w firmie)
Re: Proszę o wyjaśnienie niedopłaty
Dziękuje wszystkim za odpowiedzi. Mieliście rację. Temat do zamknięcia.