Umowa o dzieło z niemieckim zleceniodawcą

[agra]

Witam, na podstawie umowy o dzieło od niemieckiej firmy wykonano pracę w całości w Polsce, zaliczkę na podatek dochodowy wpłacono do polskiego US. Na jakim druku to rozliczyć: uważam że PIT37, bo nie ma i nie będzie Lohnsteuerbescheinigung (odpowiednik naszego PIT11) który byłby podstawą do rozliczenia w PIT36. Czy ktoś miał taki problem? Proszę o pomoc

[Czech]

Jeżeli nie ma innych przyczynków do rozliczenia na PIT-36 - to ja również rozliczyłbym się na PIT-37.
Praca nie była za granicą - typowa umowa o dzieło.

[gard]

Zeznanie roczne powinno być złożone na druku PIT-36.

Mamy tu przypadek dochodu uzyskanego bez pośrednictwa płatnika.

Zakładam, że umowa nie była wykonywana w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.

[Czech]

Gard - masz rację - były przecież zaliczki wpłacone przez podatnika - trzeba je wpisać w części N
Co miałeś na myśli pisząc o działalności gospodarczej ?

[gard]

Czech napisał(a) :
> Gard - masz rację - były przecież zaliczki wpłacone przez podatnika -
> trzeba je wpisać w części N
> Co miałeś na myśli pisząc o działalności gospodarczej ?

To, że umowa o dzieło nie musi oznaczać przychodów z działalności wykonywanej osobiście (art. 13 updof) - może być zawarta w ramach prowadzonej dg i wtedy przychód z niej zaliczany jest do przychodów z dg.

[agra]

Dziękuję za zainteresowanie się moim problemem - umowa o dzieło nie była wykonana w ramach prowadzonej działalności gospodarczej; pracuję tylko na etacie i tu dostałem PIT11. Jeśli ta informacja pomoże Szanownym Rozmówcom w kontynuowaniu rozważań, to bardzo proszę o dalszą pomoc.

[gard]

agra napisał(a) :
> Dziękuję za zainteresowanie się moim problemem - umowa o dzieło nie była
> wykonana w ramach prowadzonej działalności gospodarczej; pracuję tylko na
> etacie i tu dostałem PIT11. Jeśli ta informacja pomoże Szanownym Rozmówcom
> w kontynuowaniu rozważań, to bardzo proszę o dalszą pomoc.

No tak - umknął w tym problem podstawowy: co zrobić z umową o dzieło w zeznaniu rocznym.

Piszesz, że zaliczka na podatek została w trakcie roku zapłacona. Przy obliczaniu jej wysokości zostały przeprowadzone wszystkie obliczenia, które potrzebne są do zeznania:
- kwota przychodu (czyli otrzymane z Niemiec pieniądze) - jeśli w walucie, to przeliczenie na zł
- kwota kosztów uzyskania (określona w ustawie jako % przychodu) - zależnie od tego, czy dzieło wiązało się z prawami autorskimi (wtedy 50% kosztów uzyskania) czy nie (wtedy 20%)
- kwota dochodu (czyli przychód minus koszty)
- kwota należnej zaliczki - czyli dochód *18% (choć ustawodawca dopuszcza płacenie wyższej zaliczki - nie wiem jak było w tym przypadku).

Teraz należy te liczby ująć w zeznaniu rocznym, czyli PIT-36. Jeżeli umowa o dzieło związana była z przeniesieniem praw autorskich (czyli koszty 50%), to "niemieckie dzieło" wpisać należy do wiersza 7, jeżeli dzieło było bez twórczości (20% kosztów) - to wiersz 5.
W kolumnę b wpisujesz przychód, w kolumnę c koszty, kolumnę d (dochód) program sam wyliczy, w kolumnę f wpisujesz należną (obliczoną jak wyżej z zastosowaniem 18% stawki podatku) zaliczkę. Tę samą kwotę należnej zaliczki wpisujesz w części N (N3 dla podatnika, lub N4 dla małżonka) w kratce dotyczącej miesiąca otrzymania pieniędzy.
Jeżeli zaliczka należna = wpłaconej kwocie, to w polu 192 możesz użyć automatycznego przeniesienia sumy zaliczek należnych. Jeżeli zaliczka wpłacona <> należnej, to w polu 192 należy wpisać faktycznie zapłaconą zaliczkę plus zaliczka z PIT-11.

Jeżeli coś jeszcze niejasne - pytaj śmiało (obiecuję nie wchodzić w dygresje) ;)

[Gość]

Witam - no teraz sprawa jest jasna i zrozumiała - po takiej instrukcji zrobienie zeznania nie jest już problemem. Serdecznie dziękuję za pomoc.