Składki społeczne przy przekroczeniu limitu ulgi 85.528,00

[Optima]

Sytuacja następująca:
- osoba poniżej 26 roku życia, przekroczony limit dochodu zwolnionego (umowa o pracę)
- wprowadzam PIT-11 do programu
pole 110: 85.528
pole36-40
pole 96b: 4908,10 (składki społeczne od dochodu powyżej limitu)
pole 97: 11461,46 (składki od dochodu zwolnionego, wg mnie nie podlegają one odliczeniu)

A program?

Liczy mi od tej sumy składek - składki do odliczenia wg proporcji dochodu. I zamiast 4908,10 - mam w PIT-37 w polu [128]: 8 970,67
Wg mnie tak nie powinno być.
Zadzwoniłem do KAS bo zgłupiałem - też twierdzą, że odliczamy tylko składki z pola 96b (4908,10 zł)
PIT przegotowany na e-US - też odliczone tylko składki od dochodu opodatkowanego (>85 tys)
Czy to nie jest błąd w programie?

[Optima]

Dodam, że jest to wyliczone z takiej proporcji:
Umowa o pracę: 85 528 (zwolniona)
Umowa o pracę: 36 518,69 (opodatkowane)
Renta rodzinna z ZUS: 67 178,41

Razem: 85528+36518,69+67178,41=189225,10
Przychód opodatkowany: 36518,69+67178,41=103697,10
Proporcja (opodatkowany do całości): 103697,10 / 189225,10 = 54,80%

Suma składek: 4908,10 (od przychodu opodatkowanego) + 11461,46 (od zwolnionego) = 16369,56

16 369,56 x 54,80 = 8970,67 to co program wpisuje w pit.

Przy okazji - nawet jakby trzeba było proporcją, bo pracodawca by nie podzielił - to wg mnie nie bierzemy do wyliczeń pod uwagę w ogóle przychodu z ZUS jako nie podlegającego pod społeczne.

Dodam, że usunięcie PIT-40 nic nie zmienia - nadal program podwyższa możliwe do odliczenia społeczne wg proporcji licząc tylko z PIT-11

[snykwa]

...Przy okazji - nawet jakby trzeba było proporcją, bo pracodawca by nie podzielił - to wg mnie nie bierzemy do wyliczeń pod uwagę w ogóle przychodu z ZUS jako nie podlegającego pod społeczne....
Zgadzam się-odliczeniu proporcji składki społecznej podlegają tylko przychody które podlegają zwolnieniu ( umowa o pracę, zlecenie, macierzyński itp.).
Moim zdaniem w tym przypadku do odliczenia tylko składki z poz. 95, czyli 4908,10. W tym przypadku nie stosujemy proporcji bo jasno wynika z PIT-11 które składki są od przychodu opodatkowanego.
Asystent do przychodów do obliczenia proporcji sumuje wszystkie przychody nawet te które nie podlegają zwolnieniu.
Już dawno o tym pisałem ale nie było reakcji.

[M.K.]

Zamieszczę odpowiedź gdy tylko otrzymam.

[Pitowiec]

Odpowiedź od KIS:
"Jeśli podatnik uzyskał przychody oskładkowane oraz nieoskładkowane, z których część objęta jest „zerowymi” ulgami, to aby prawidłowo obliczyć wysokość składek, które może odliczyć w zeznaniu, trzeba obliczyć proporcję. Odliczeniu od dochodu podlegają składki społeczne, których podstawę stanowi dochód (przychód) opodatkowany.
Sposób liczenia proporcji wraz z przykładami znajduje się w broszurze informacyjnej do PIT-37. str. 35-37".

[snykwa]

Zgadzam się jeżeli na PIT-11 nie było przychodów zwolnionych a przenosimy część tych przychodów do kwoty 85 528 do przychodów zwolnionych a nadmiar do opodatkowanych.
Ale jeśli jest tak przykładowo na PIT-11:
Przychody opodatkowane np. 40 000 i składki od nich w poz. 95 lub 96=3 500
Przychody zwolnione 85 528 i przykładowo składka w poz. 97=4 000
To nie bardzo rozumie po co wyliczać proporcję jak mamy czarno na białym podane odpowiednie kwoty składek. Odliczamy 3 500.

[M.K.]

Taką odpowiedź otrzymałem:
"Temat był przez nas analizowany po wcześniejszym wpisie na forum. Po aktualizacji programu na formatkach "Podział kwot odliczeń z PIT-ów od płatnika dla podatnika" i "Podział kwot odliczeń z PIT-ów od płatnika dla małżonka" będzie widoczne "więcej >" z dodatkowymi informacjami obok pola na łączną kwotę składek na ubezpieczenia społeczne zapłacone od przychodów zwolnionych na podst. art. 21 ust. 1 pkt 148, 152, 153 i 154 ustawy o PDoF.".

Czyli będzie aktualizacja programu.