PITy 2025

Witam,
Mam pytanie, dotyczące sposobu rozliczania ulgi odsetkowej, ponieważ chyba źle to robię od 2008 roku...
Otóż otrzymałem kredyt 350.000,00 zł 14.07.2004, następnie refinansowałem go i skonsolidowałem do kwoty 640.000,00 zł 18.09.2007 r. (z czego 301.648,38 zł stanowiło spłatę poprzedniego kredytu, a 284.248,47 zł stanowiło powiększenie kredytu na ten sam cel mieszkaniowy - razem 585.932,85 zł na cele mieszkaniowe).
Za 2007 rok złożyłem PIT-2K, w któym wpisałem kwotę kredytu 350.000 zł, w PIT/D wykazałem zerową kwotę odsetek (i tak nie miałem z czego odliczać, chodziło tylko o załapanie się na możliwość korzystania z ulgi)
Za 2008 rok w PIT/D wykazałem kwotę zapłaconych odsetek w wysokości 60667,92 zł i rok zakończenia budowy 2008, co spowodowało, że program wyliczył mi kwotę ulgi w wysokości 36.898,23 zł.
Faktycznie zapłaconych odsetek w latach 2004-2008 miałem dokładnie 103.314,16 zł.
Jak powinienem prawidłowo rozliczyć tę ulgę?

A jakie masz wątpliwości ?

Zastanawiam się nad taką rzeczą: do 18.09.2007 r. płaciłem odsetki od 350 tys. zł, a od 18.09.2007 r. - od kwoty 586 tys. - jak to policzyć w obrębie jednego roku? No i kwestia PIT/D 2008 - wpisałem rok zakończenia 2008, a powinienem wpisać 2007 - skutek jest taki, że odliczyłem chyba za dużo?...

W którym roku zakończyłeś inwestycję ?
To jest ważne gdyż obowiązywały różne limity.
W 2007 - 189000
w 2008 - 212870

i od tych kwot odliczało się proporcjonalnie odsetki

budowę zakończyłem w 2007 roku

Jeżeli tak to w 2008 mogłeś odliczyć tylko 32760,68

A jak się to oblicza?

Jeżeli limit wynosi 212870 to w kwocie 350 000 stanowi to 60,82%
Jeżeli zapłacono 60667,92 - to można odliczyć z tego 60,82% = 36898,,,,

Jeżeli limit wynosi 189 000 to w kwocie 350 000 stanowi to 54%
Jeżeli zapłacono 60667,92 - to można odliczyć z tego tylko 54% = 32760,,,,

Nadal pozostaje otwarta kwestia podwyższenia kwoty kredytu - jaką kwotę powinienem wpisać do PIT-2K - 350.000,00 zł czy 585.932,85 zł

Ulga odsetkowa dotyczy kredytów otrzymanych w latach 2002-2006.
Początkowo było tak ,że jeżeli ktoś wtedy refinansował lub konsolidował kredyt to Organy Podatkowe
uważały że nastąpiła zmiana warunków i ulga nie mogła być rozliczana.
W 2008 albo 2009 nastąpiła nowelizacja i odsetki od kredytów pobrane na spłatę kredytu mieszkaniowego
- czyli tzw refinansowanie kredytu - można było również odliczyć.
Wydaje mi się jednak ,że główne założenia "starego" uregulowania nie zostało zmienione - czyli kredyt "na spłatę kredytu" musiał być również wzięty w latach 2002-2006.
Nie jestem tego jednak pewien na 100 % - może ktoś kto się na tym zna lepiej - pomoże.
Można by również zadzwonić do Krajowej Informacji Podatkowe KIP.