PITy 2025

Witam

Nurtuje mnie jeszcze jedna sprawa.
Otrzymuję dochody z najmu na zasadach ogólnych odprowadzam 18% do US.
W ubiegłym roku podpisałem umowę najmu na czas określony.
Umowa zawarta była kilka dni wcześniej zapisem pierwszej wpłaty w dniu podpisania umowy.
Czyli za miesiąc październik otrzymałem pieniądze we wrześniu ale umowa tyczy okresu od października.
Pieniądze otrzymałem we wrześniu musiałem więc odprowadzić podatek do 20 października pomimo iż były to pieniądze za październik. W listopadzie nie płaciłem już za październik.
Zaliczkę na podatek za listopad i grudzień zapłaciłem w listopadzie.

Nie wiem dokładnie jak wypełnić część N pit36. Czy mam wstawić kwoty w miesiącach kiedy przelewałem zaliczkę na podatek czy w każdym miesiącu za który powinienem odprowadzić zaliczkę na podatek i jak się to ma do tegoż września w którym otrzymałem wpłatę za październik.

Pozostałe pozycje wydają się jasne. poz 69 kwota wpływu, 71 dochód, 73 podatek odprowadzony

pozdrawiam

W wynajmie "prywatnym" można by określić zasadę : jeśli nie ma należności, nie ma obowiązku podatkowego co w konsekwencji może prowadzić do "nieregularnych" wpłat zaliczek na podatek dochodowy.
Ja bym rozliczył - zgodnie z wpłacanymi kwotami - wpłata we wrześniu- więc podatek NALEŻNY tez we wrześniu czyli jeżeli np.: zaliczka wynosi 500 zł to w części N:
IX -500
X - 0
XI - 500
XII- 500

Nurtuje mnie pytanie jakie zaliczki wpisujemy w kolumnę nr 73 wyliczone czy zapłacone.

poz.73 - należne -czyli wyliczone
poz.192 - suma rzeczywiście wpłaconych zaliczek

Dziękuję ślicznie.