Jak wcześniej podałem w temacie (Jaki PIT), od wielu lat prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą i zawsze rozliczałem PIT-36+B i nigdy nie miałem innych dochodów. W roku 2010 od lutego zatrudniłem się dodatkowo na umowę o pracę na stałe i mam z dwóch źródeł dochody.
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Symulacja 1- jako pracownik mógłbym złożyć, PIT-37
W Pit-11 jest, Przychód- 35553,40zł, Koszty-1390,60zł, Dochód-34162,80zł, Zaliczka na pod.-2982zł, ZUS Społ.-4742,63zł, ZUS Zdr-2313,35zł.
W PIT- 37 wychodzi - Nadpłata 556 zł. Dlaczego nadpłata?
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Symulacja 2 - gdybym nie pracował i składał PIT-36+B z samej działalności.
Przychód-139637,00zł, Koszty-133755,12zł, Dochód-5781,88zł, Zaliczka na pod. 0,00zł, ZUS Społ. odliczony wcześniej i = 0,00zł, ZUS-Zdrowotne w 2010 r do odliczenia-2411,04zł.
W PIT wychodzi, Nadpłata i do Zapłaty 0,00zł. Jestem stratny 1926,30 zł, nie ma, z czego odliczyć zdrowotnego, mało podatku na cały zwrot.
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Symulacja 3 - Rozliczam zgodnie z obowiązkiem, PIT-36+B - który mam złożyć w U.S.
Wychodzi -Nadpłata 1926zł. i to jest brakującą kwotą do odliczenia ZUS-zdrowotnego w całości z działalności.
Problem byłby, gdzie jest 556zł z PIT-37 na podstawie PIT-11?
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Jest jeszcze pytanie, dlaczego, w PIT-11 potrącono mi za dużo zaliczki na podatek, w kwocie
556zł.
Jest jeszcze tak, że przy wpisywaniu kwot w PIT-36 (Przychód, Koszty, Dochód) muszę blokować te pola, bo inaczej się wyzerowują.(To był powód zapytania, Jaki PIT)
Może ktoś rozumie, o co to chodzi, bo dla mnie chodzi o te 556 zł.
Symulacje zrobiłem, dlatego, że kalkuluje czy dalej pracować na umowę o pracę na stałe, zaniedbując swoją działalność.
Z poważaniem.
KKuba.
Czy program źle liczy?
Re: Czy program źle liczy?
Wszystko jest prawidłowo.
Przy obliczaniu zaliczki ze stosunku pracy nie potrącano kwoty zmniejszającej podatek - to jest właśnie te 556 zł nadpłaty. Nie potrącano, bo widać złożył Pan oświadczenie, że potrącane jest z działalności.
Przy rozliczaniu działalności + stosunku pracy o 556 zł zmniejszany był podatek z działalności, więc nie występuje ta nadwyżka.
Natomiast zauważyłem błąd w odliczanym ubezpieczeniu zdrowotnym z działalności gospodarczej. Powinno być 2403,22 zł za rok 2010.
Przy obliczaniu zaliczki ze stosunku pracy nie potrącano kwoty zmniejszającej podatek - to jest właśnie te 556 zł nadpłaty. Nie potrącano, bo widać złożył Pan oświadczenie, że potrącane jest z działalności.
Przy rozliczaniu działalności + stosunku pracy o 556 zł zmniejszany był podatek z działalności, więc nie występuje ta nadwyżka.
Natomiast zauważyłem błąd w odliczanym ubezpieczeniu zdrowotnym z działalności gospodarczej. Powinno być 2403,22 zł za rok 2010.
Re: Czy program źle liczy?
- Przychody i koszty z działalności gospodarczej należy wpisywać w załączniku PIT/B, z którego są przenoszone do PIT-36. Jeśli jest załączony pusty PIT/B to program przenosi do zeznania kwoty 0 i dlatego ciągle zeruje to co tam jest wpisane. Proszę wypełnić PIT/B.
- Kwota 556,02 zł to podatek od kwoty wolnej od podatku. Widocznie pracodawca nie odliczył tej kwoty.
- Po wypełnieniu PIT-36 należy uzupełnić poz.192, którą musi wypełnić sam podatnik płacący zaliczki. Jeśli wpłacone zaliczki są takie jak należne można posłużyć się przyciskiem [!], który wpiszew to kwotę zaliczek należnych.
- Kwota 556,02 zł to podatek od kwoty wolnej od podatku. Widocznie pracodawca nie odliczył tej kwoty.
- Po wypełnieniu PIT-36 należy uzupełnić poz.192, którą musi wypełnić sam podatnik płacący zaliczki. Jeśli wpłacone zaliczki są takie jak należne można posłużyć się przyciskiem [!], który wpiszew to kwotę zaliczek należnych.
Re: Czy program źle liczy?
Serdecznie dziękuję za wyjaśnienie. Faktycznie, kwota 556 zł powinna wpadać w oko, ale jak to dobrze jak ktoś podpowie. To jest tak, że biednemu się trzęsą ręce o każdy grosz.
Z tym zdrowotnym to jest chyba dobrze.
Podstawa do zdrowotnego w całym 2010 r. była 2592,46zł - 9% - to wychodzi 233,3214zł, po zaokrągleniu wychodzi 233,32zł - 7,75% - to wychodzi 200,9165zł. po zaokrągleniu wychodzi 200,92zł. x 12 miesięcy to wychodzi 2411,04 zł. Chyba była inna podstawa. Ta jest ze strony – podatki.
Jeszcze raz serdecznie dziękuję i pozdrawiam.
Było gość bo chyba bez logowania.
Z tym zdrowotnym to jest chyba dobrze.
Podstawa do zdrowotnego w całym 2010 r. była 2592,46zł - 9% - to wychodzi 233,3214zł, po zaokrągleniu wychodzi 233,32zł - 7,75% - to wychodzi 200,9165zł. po zaokrągleniu wychodzi 200,92zł. x 12 miesięcy to wychodzi 2411,04 zł. Chyba była inna podstawa. Ta jest ze strony – podatki.
Jeszcze raz serdecznie dziękuję i pozdrawiam.
Było gość bo chyba bez logowania.
Re: Czy program źle liczy?
Źle Pan liczy zdrowotne, gdyż za m-c styczeń odliczyć można było 193,10 zł, a dopiero od lutego 200,92 zł.
Re: Czy program źle liczy?
Bardzo proszę abyśmy w tej sprawie wyjaśnili dokładnie. To, co Pan podaje to dotyczy 2009 r choć, nie całkiem tak. 2010r, ZUS podaje na swojej stronie, i jest to od stycznia do grudnia.
Taki wykaz jest również, za 2009 r i dokładnie jest do grudnia 2009, a nie do stycznia 2010 r.
Strona ZUS jest pod adresem: > http://www.zus.pl/files/minimalna_podstawa.pdf < Nie będę tego wklejał, bo to duża tabela gdzie są wszystkie lata. Oczywiście zawsze może być inaczej, bo wszystkiego się nie wie.
To poniżej to, wklejone, to, co podaje ZUS a nie spisane przeze mnie. Nie znam innych źródeł informacji.
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
01-12/2010
podstawa: 1887,60 złpodstawa zdr.: 2592,46 złUbezpieczenie wypadkowe 1,67%: 31,52 zł(poczynając od rozliczenia składek za miesiąc kwiecień 2009 r. składka na ubezpieczenie wypadkowe dla płatników składek zatrudniających do 9 ubezpieczonych wynosi 1,67%)Ubezpieczenie emerytalne 19,52%: 368,46 złUbezpieczenie rentowe 6%: 113,26 zł(od dnia 1 stycznia 2008 r. stopa procentowa składki na ubezpieczenie rentowe wynosi 6,00% podstawy wymiaru)Ubezpieczenie chorobowe 2,45%: 46,25 złFundusz pracy 2,45%: 46,25 złUbezpieczenie zdrowotne 9%: 233,32 zł(od dnia 1 stycznia 2007 r. składka na ubezpieczenie zdrowotne rośnie do 9% podstawy wymiaru)Kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne, o którą zmniejsza się podatek dochodowy od osób fizycznych (art. 27b ustawy o pdof) 7,75%: 200,92 zł
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Bardzo będę wdzięczny za wyjaśnienie. Wstrzymuję się z wysyłką rozliczenia, aż nie będzie to jednoznaczne. Nie ważne, kto, ma rację, ale ważne, by było dobrze.
Z poważaniem.
KKuba.
Taki wykaz jest również, za 2009 r i dokładnie jest do grudnia 2009, a nie do stycznia 2010 r.
Strona ZUS jest pod adresem: > http://www.zus.pl/files/minimalna_podstawa.pdf < Nie będę tego wklejał, bo to duża tabela gdzie są wszystkie lata. Oczywiście zawsze może być inaczej, bo wszystkiego się nie wie.
To poniżej to, wklejone, to, co podaje ZUS a nie spisane przeze mnie. Nie znam innych źródeł informacji.
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
01-12/2010
podstawa: 1887,60 złpodstawa zdr.: 2592,46 złUbezpieczenie wypadkowe 1,67%: 31,52 zł(poczynając od rozliczenia składek za miesiąc kwiecień 2009 r. składka na ubezpieczenie wypadkowe dla płatników składek zatrudniających do 9 ubezpieczonych wynosi 1,67%)Ubezpieczenie emerytalne 19,52%: 368,46 złUbezpieczenie rentowe 6%: 113,26 zł(od dnia 1 stycznia 2008 r. stopa procentowa składki na ubezpieczenie rentowe wynosi 6,00% podstawy wymiaru)Ubezpieczenie chorobowe 2,45%: 46,25 złFundusz pracy 2,45%: 46,25 złUbezpieczenie zdrowotne 9%: 233,32 zł(od dnia 1 stycznia 2007 r. składka na ubezpieczenie zdrowotne rośnie do 9% podstawy wymiaru)Kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne, o którą zmniejsza się podatek dochodowy od osób fizycznych (art. 27b ustawy o pdof) 7,75%: 200,92 zł
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Bardzo będę wdzięczny za wyjaśnienie. Wstrzymuję się z wysyłką rozliczenia, aż nie będzie to jednoznaczne. Nie ważne, kto, ma rację, ale ważne, by było dobrze.
Z poważaniem.
KKuba.
Re: Czy program źle liczy?
Przeczytałem na podatkach i to chyba może być dobrze i jedno i drugie.
Zależy, jak kto się rozlicza. Ja za grudzień 2009 rok płaciłem w grudniu 2009 rok a za styczeń 2010 rok płaciłem w styczniu 2010 rok i płaciłem 233,32 zł. i odliczam 200,92zł. Za styczeń 2011 r zapłaciłem do końca stycznia 2011 r. Ja wszystko płacę do końca miesiąca i rozliczam do końca miesiąca a za dany rok do końca roku i rozliczam do końca roku. To jest chyba metoda księgowa – Memoriałowa a nie metoda - Kasowa.
Pozdrawiam.
Zależy, jak kto się rozlicza. Ja za grudzień 2009 rok płaciłem w grudniu 2009 rok a za styczeń 2010 rok płaciłem w styczniu 2010 rok i płaciłem 233,32 zł. i odliczam 200,92zł. Za styczeń 2011 r zapłaciłem do końca stycznia 2011 r. Ja wszystko płacę do końca miesiąca i rozliczam do końca miesiąca a za dany rok do końca roku i rozliczam do końca roku. To jest chyba metoda księgowa – Memoriałowa a nie metoda - Kasowa.
Pozdrawiam.
Re: Czy program źle liczy?
KKuba napisał(a) :
> Przeczytałem na podatkach i to chyba może być dobrze i jedno i drugie.
> Zależy, jak kto się rozlicza. Ja za grudzień 2009 rok płaciłem w grudniu
> 2009 rok a za styczeń 2010 rok płaciłem w styczniu 2010 rok
Więc wszystko jasne.
Wszystko zależy od momentu, w którym się płaciło.
Bowiem odliczeniu podlegają składki ZAPŁACONE w roku podatkowym (oczywiście z limitem 7,75% podstawy) - art.27b ustawy pdof
> Przeczytałem na podatkach i to chyba może być dobrze i jedno i drugie.
> Zależy, jak kto się rozlicza. Ja za grudzień 2009 rok płaciłem w grudniu
> 2009 rok a za styczeń 2010 rok płaciłem w styczniu 2010 rok
Więc wszystko jasne.
Wszystko zależy od momentu, w którym się płaciło.
Bowiem odliczeniu podlegają składki ZAPŁACONE w roku podatkowym (oczywiście z limitem 7,75% podstawy) - art.27b ustawy pdof
Re: Czy program źle liczy?
Skorzystałem z informacji w U.S i mi powiedziano. Odlicza się tyle ile się wpłaciło lub należy wpłacić za dany rok. Nie ma znaczenia, kiedy się wpłaciło. Można płacić w styczniu 2011 r za grudzień 2010 i odlicza się za grudzień 2010 rok. Jeżeli się określi wpłatę >01-12-2010< (to jest najważniejsze) to jest za grudzień 2010 a jest mus to określić na dowodzie wpłaty. Płacąc po terminie można najwyżej zapłacić odsetki. Nie ma tak, że za styczeń 2010 można mniej zapłacić i mniej odliczać. Kwota 233,32 zł, to jest min, jakie obowiązuje w całym 2010r a kwota, jaką można odliczyć to 200,92 zł x 12 = 2411,04 zł. Co ciekawe można obowiązkowej składki zdrowotnej nie zapłacić a odliczyć ją można. Będzie się miało dług z narastającymi odsetkami nawet do końca świata i wiele firm tak ma. U.S nie sprawdza w ZUS czy składka jest wpłacona chyba, że w szczególnych przypadkach.
Zgrubnie mi tak wyjaśniono i tak zrozumiałem.
Pozdrawiam.
Zgrubnie mi tak wyjaśniono i tak zrozumiałem.
Pozdrawiam.
Re: Czy program źle liczy?
łomatkozcórko!!!!!
a teraz patrz na zapisy ustawowe:
dotyczy społecznych:
Art. 26. 1. Podstawę obliczenia podatku, z zastrzeżeniem art. 29-30c oraz art. 30e, stanowi dochód ustalony zgodnie z art. 9, art. 24 ust. 1, 2, 3b-3e, 4, 4a-4e, ust. 6 lub art. 24b ust. 1 i 2, lub art. 25, po odliczeniu kwot:
(..)
2) składek określonych w ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych:
a) ZAPŁACONYCH w roku podatkowym bezpośrednio na własne ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe oraz wypadkowe podatnika oraz osób z nim współpracujących,
(..)
I zdrowotnych:
Art. 27b. 1. Podatek dochodowy, obliczony zgodnie z art. 27 lub art. 30c, w pierwszej kolejności ulega obniżeniu o kwotę:
1) składki na ubezpieczenie zdrowotne, o której mowa w ustawie z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2008 r. Nr 164, poz. 1027, z późn. zm.):
a) OPŁACONEJ w roku podatkowym bezpośrednio przez podatnika zgodnie z przepisami o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych,
(..)
2. Kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne, o którą zmniejsza się podatek, nie może przekroczyć 7,75 % podstawy wymiaru tej składki.
a teraz patrz na zapisy ustawowe:
dotyczy społecznych:
Art. 26. 1. Podstawę obliczenia podatku, z zastrzeżeniem art. 29-30c oraz art. 30e, stanowi dochód ustalony zgodnie z art. 9, art. 24 ust. 1, 2, 3b-3e, 4, 4a-4e, ust. 6 lub art. 24b ust. 1 i 2, lub art. 25, po odliczeniu kwot:
(..)
2) składek określonych w ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych:
a) ZAPŁACONYCH w roku podatkowym bezpośrednio na własne ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe oraz wypadkowe podatnika oraz osób z nim współpracujących,
(..)
I zdrowotnych:
Art. 27b. 1. Podatek dochodowy, obliczony zgodnie z art. 27 lub art. 30c, w pierwszej kolejności ulega obniżeniu o kwotę:
1) składki na ubezpieczenie zdrowotne, o której mowa w ustawie z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2008 r. Nr 164, poz. 1027, z późn. zm.):
a) OPŁACONEJ w roku podatkowym bezpośrednio przez podatnika zgodnie z przepisami o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych,
(..)
2. Kwota składki na ubezpieczenie zdrowotne, o którą zmniejsza się podatek, nie może przekroczyć 7,75 % podstawy wymiaru tej składki.