PITy 2025

Witam,
Matka niepełnoletniej córki otrzymała na konto przelew z zagranicy, wypłatę na rzecz córki z Funduszu emerytalnego z UK po zmarłym ojcu.(Pensions).Rodzice małoletniej byli po rozwodzie. Była też informacja od instytucji wypłacającej, że świadczenie jest zwolnione od podatku w Wielkiej Brytanii. Informacja od notariusza w Polsce: na gruncie podatku od spadku, również zwolnione. Czy gdzieś jeszcze należy wykazać te wypłatę w PIT?
Będę wdzięczna za pomoc.

Podatku od spadków nie ma, bo to nie jest spadek.
Dziecko zostało wskazane jako depozytariusz przez ojca.

Wg mnie...
PIT-36, PIT/ZG na imię i nazwisko dziecka.
Wpisuje przeliczony dochód do wiersza 4 w ZG poz. 22 w poz.23 0,00.
Rozliczenie podpisuje rodzic i wysłać poleconym z potwierdzeniem odbioru.

A ja mam wątpliwości czy to jednak nie był spadek ?
Notariusz powiedział że te pieniądze są zwolnione od podatku od spadków - czyli ?
Ogólna zasada jest tak , ze jeżeli coś podlega pod prawo spadkowe (zwolnione z podatku lub nie) to nie podlega prawu podatkowemu.
Zadzwonić do KASu bym polecał.

Dziękuję

Dodam tylko że Ojciec nie wskazał córki jako depozytariusza.
Wpłatę została przekazana na podstawie aktu dziedziczenia.

Czy miał może ktoś podobny przypadek z tym funduszem?

W przypadku dziedziczenia majątku z Wielkiej Brytanii, szczególnie z funduszu emerytalnego dla dziecka, ważne jest, aby zrozumieć, jakie przepisy obowiązują w Polsce i jakie podatki mogą wystąpić.
W Polsce, nabycie spadku podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn, jeśli nabywca spełnia kryterium podmiotowe.
W przypadku spadku odziedziczonego przez członka najbliższej rodziny, możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia od podatku,
pod warunkiem terminowego i prawidłowego zgłoszenia nabycia spadku urzędowi skarbowemu.

Czy notariusz ew. złożył do US druk SD-Z2 /ma taki obowiązek/.
Jeśli tak, to powinno to zamknąć sprawę.