PITy 2024

Mam taką sytuacje
Małżeństwo za 2023 rok rozliczeni wspólnie.
Podatnik za 2023 miał mały dochód około 6 000 zł
Współmałżonek miał dochody około 40 000zł
Rozliczeni wspólnie odebrali podatek , odliczyli dziecko tylko zapomnieli o fakturze za pompę ciepła ( ponieśli wydatek 20 000 resztę dofinansowanie )
Za 2024 podatnik ma dochody około 55000
Współmałżonek też około 55000
Za 2024 odliczenie faktury za pompę ciepła przełożyłoby się na zwrot podatku, tylko nie wiem czy można zrobić w ten sposób
Robię korektę za 2023 wpisuję wydatek na termomodernizację u podatnika 6000 ( tyle miał dochodu - to nie zmienia kwoty rozliczenia ) i resztę ( 140000 ) wpisuję za rok 2024 u podatnika , bo chyba nie ma obowiązku odliczania 14 000 od dochodu współmałżonka za 2023rok
Z góry dziękuję za pomoc

.....bo chyba nie ma obowiązku odliczania 14 000 od dochodu współmałżonka za 2023rok........
A to moim zdaniem zależy czy małżonek miał prawo do odliczenia ulgi.

Faktura jest na podatnika - właściciela domu wystawiona w 2023 roku na pompę ciepła ( odliczenie idzie z puli podatnika )

Trochę kombinacyjnie ale złożenie korekty nie jest zabronione.

Myślisz , że to ryzykowne bo to tak komuś doradziłem ????

Moim zdaniem można złożyć korektę i podać w uzasadnieniu-"podatnik zapomniał odliczyć ulgę termomodernizacyjną".
Tym bardziej, że nie zmieni to kwoty końcowej. W innych przypadku ulga przepada a tak chociaż część odliczy.

A czy jest gdzieś określone jak odliczamy ulgę termomodernizacyjną przy rozliczeniu wspólnym ( rachunek do odliczenia na podatnika przekracza dochody podatnika)
1. Podatnik odlicza do wysokości swego dochodu resztę odlicza w latach następnych (odliczenie z limitu podatnika )
2. Podatnik odlicza do wysokości dochodów a resztę odlicza od dochodów współmałżonka w tym samym roku - ( w tym przypadku odliczanie odpowiednio z limitu podatnika i współmałżonka )
Jakie jest wasze zdanie

Czyją własnością jest dom?

Wspólną małżonków



















ws

2. Podatnik odlicza do wysokości dochodów a resztę odlicza od dochodów współmałżonka w tym samym roku - ( w tym przypadku odliczanie odpowiednio z limitu podatnika i współmałżonka )

Zapytanie na gov.pl
Czy mogę skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, jeśli jestem w związku małżeńskim, pomiędzy nami istnieje wspólność majątkowa, ponieśliśmy wydatki na przedsięwzięcie termomodernizacyjne w naszej wspólnej nieruchomości, jednakże faktura została wystawiona tylko na moją żonę?

Odp.Tak. Odliczenie może być stosowane w dowolnej proporcji (nie więcej niż kwota wspólnie poniesionego wydatku oraz limitu na każdego 53.000 zł).
Oznacza to, że nie ma znaczenia na kogo została wystawiona faktura. Nie ma przeszkód, do odliczenia całej kwoty wydatków poniesionych przez jednego małżonka, nieodliczoną kwotę wydatków (do wysokości przysługującego limitu) odliczy drugi z małżonków.

Ja rozumie, że tak można ale chyba nie stoi na przeszkodzie aby ulgę odliczał tylko podatnik, który jest na fakturze.
@Wla.gle co Ty na to.