PITy 2024

Żona w marcu 2024 skończyła 60 lat. Nadal pracuje i nie pobiera emerytury. Pod koniec roku przekroczyła kwotę 85528 i znowu był pobierany podatek.
Jej PIT-11(29):
29 - 17158,40
30 - 500
31 - 16658,40
33 - 1348
43 - 26402,87
44 - 750
45 - 25652,87
47 - 1744
90 - 1856,70
91 - 0
92 - 1856,70
94 - 0
95 - 2283,88
96 - 3619,84
97 - 11414,18
114 - 85528
115 - 85528
122 - 9967,51
Po wprowadzeniu do PIT-11 w Asystencie ww. danych, w PIT-37 w poz. 122 pojawia się kwota 6006,63, natomiast w epit.podatki.gov.pl jest 5 903,72 (czyli po porostu suma poz. 95 i 96 z PIT-11). Z czego wynika różnica?
W konsekwencji występuje różnica w zwrocie w poz. 139, Asystent - 2113, epit - 2100.
Na razie nie uwzględniałem możliwości wprowadzenia pełnej tj. 3000 kwoty KUP w Asystencie aby dane wejściowe do PIT-37 były jednakowe w obu przypadkach.
I jeszcze jedno pytanie jak jest wyliczona poz. 97 w PIT-11?

autor: rsad9
Po wprowadzeniu do PIT-11 w Asystencie ww. danych - na formularzu PIT-11 /przychody z Polski/ pisze
"FORMULARZ W PRZYGOTOWANIU" więc nie można go jeszcze stosować do obliczania.

Odnośnie poz. 122 - składki społeczne należy obliczyć proporcjonalnie, a PIT-11 jeszcze tego pewnie nie liczy.

Na razie nie uwzględniałem możliwości wprowadzenia pełnej tj. 3000 kwoty KUP w Asystencie aby dane wejściowe do PIT-37 były jednakowe w obu przypadkach - należy się 3000,00.

I jeszcze jedno pytanie jak jest wyliczona poz. 97 w PIT-11? - tak jak i dla poz. 95 dla dochodów z wiersza 1 PIT-11.

Przy rozliczaniu programem e-pity w zakładce ulgi i odliczenia trzeba odznaczyć "oblicz automatycznie składkę społeczną" i wybrać "składki społeczne obliczane proporcjonalnie do przychodu (według broszury MF).
Społeczne w poz. 122=6 006,63
Zwrot 2113.
Przy kosztach 3000 zwrot 2323.

Dzięki @snykwa - właśnie miałem liczyć w e-pity... (-_-).

Polecam się.
"FORMULARZ W PRZYGOTOWANIU" jest do PIT40A/11A.
Do PIT-11 jest już normalny formularz. Musiałeś źle spojrzeć.

Do @rsad9
Czy w Asystencie przepisałeś kwotę z PIT-11 z poz. 90?

Moim zdaniem powinna być wybrana opcja 3 -składki społeczne obliczane proporcjonalnie (bez przychodów z emerytur i innych źródeł).

Wtedy jest zgodnie z broszurą do PIT-37 strona 36 i wtedy ta składka powinna wynosić 5 843,94.

Dzięki @snykwa....
Miałem starszą wersję Asystenta..

snykwa pisze: ↑

16 lut 2025, o 16:57

Do @rsad9
Czy w Asystencie przepisałeś kwotę z PIT-11 z poz. 90? TAK

Moim zdaniem powinna być wybrana opcja 3 -składki społeczne obliczane proporcjonalnie (bez przychodów z emerytur i innych źródeł).

Wtedy jest zgodnie z broszurą do PIT-37 strona 36 i wtedy ta składka powinna wynosić 5 843,94.

Według Twój e-pit epit.podatki.gov.pl - 5 903,72

Według e-pity 2024:
- składki społeczne sumowane bezpośrednio (podlegające opodatkowaniu) - 5 903,72
- składki społeczne obliczane proporcjonalnie do przychodu (wg broszury MF) - 6 006,63
- składki społeczne obliczane proporcjonalnie (bez przychodów z emerytur i innych źródeł) - 5 843,94

Według Asystenta 2024:
- z wykorzystaniem PIT-11 wypełnionego w Asystencie - 6 006,63
- z sumowaniem pól 95 i 96 z PIT-11 bezpośrednio w PIT-37 - 5 903,72

Która wersja jest poprawna?

Mnie - z wykorzystaniem PIT-11 wypełnionego w Asystencie wychodzi 5 903,72.
Według E-pity tak jak Tobie.
Według broszury do PIT-37 moim zdaniem wersja 3 z E-pity=5843,94.

Przykład 1. – dotyczy podatnika, który uzyskał wyłącznie przychody tylko z jednego źródła (z
pracy na etacie), z których część objęta jest „zerowymi” ulgami.
Aby prawidłowo obliczyć wysokość składek, które możesz odliczyć w zeznaniu, wykonaj
następujące działania:

Krok 1. – oblicz wysokość przychodów z pracy na etacie, które podlegają opodatkowaniu.
Dodaj przychody z poz. 52 i 57 zeznania (poz. 87 i 92 zeznania – małżonek).

Krok 2. – oblicz łączną wysokość przychodów z pracy na etacie, tj. przychodów które podlegają
opodatkowaniu oraz są objęte „zerowymi” ulgami, w ten sposób, że dodaj przychody z poz.
42, 52 i 57 zeznania (poz. 43, 87 i 92 zeznania – małżonek).

Krok 3. – oblicz udział procentowy przychodów, które podlegają opodatkowaniu, w łącznej
kwocie przychodów z pracy na etacie, czyli podziel kwotę obliczoną w pierwszym kroku przez
kwotę obliczoną w drugim kroku, a na następnie pomnóż przez 100.

Krok 4. – globalną kwotę składek (wykazanych przez płatnika w poz. 95, 96 i 97 informacji
PIT-11), pomnóż przez udział procentowy obliczony w trzecim kroku. Wynik, który uzyskałeś
odpowiada tym składkom, które możesz odliczyć w zeznaniu.

1. 17158,40 + 25652,87 = 43561,27
2. 43561,27 + 85528 = 129089,27
3. (43561,27 / 129089,27 = 0,3374507424203421) * 100 = 33,774507424203421%
4. (2283,88 + 3619,84 + 11414,18) * 33,774507424203421% =17317,90 * 33,774507424203421% = 5843,94