PITy 2025

Dzień dobry,

bardzo proszę o pomoc w rozliczeniu PIT - przeszłam na emeryturę ( rok po uzyskaniu wieku emerytalnego tj w wieku 61 lat)

Wniosek do ZUS złożyłam 27.02.2024 - otrzymałam decyzję przyznającą emeryturę od dnia 01.02.2024, natomiast pierwszy przelew z ZUS otrzymałam w marcu jako emeryturę za luty i marzec. Pracowałam od początku roku, potem rozwiązałam umowę, kilka dni przerwy i od marca z powrotem umowa.
Otrzymałam PIT11 gdzie mam przychody zwolnione w poz. 114/115 w kwocie 39 025,98 zł ( wg dołączonej karty wynagrodzeń jest to wypłata za styczeń i luty ) oraz mam przychody w pozycjach 43 / 59 531,06 w poz. 44 / 2400 w poz. 45 / 57 131,06 w poz. 47 / 6072 zł w poz. 96/ 7627,27 oraz w poz. 97 / 2665,07 zł

Jak to rozliczyć w PIT ? Jako zwolnione w ulga senior kwota 39 025,98 zł , a jako opodatkowane kwota 59 531,06 i do odliczenia składki w kwocie 7627,27 zł ?

Z poważaniem,
Halina

@Halina pisze:

... poz. 114/115 w kwocie 39 025,98 zł ....
- od tych przychodów nie pobrano podatku, wykazujesz je jako zwolnione.

...oraz mam przychody w pozycjach 43 / 59 531,06 w poz. 44 / 2400 w poz. 45 / 57 131,06 w poz. 47 / 6072 zł ...

-te przychody również wykazujesz jako zwolnione /uzyskane po 60 lat, a przed otrzymaniem świadczenia emerytalnego/.
oczywiście suma 39025,98+59531,06=98557,04 przekracza limit przychodu zwolnionego.
Różnicę 98557,04-85528,00= 13029,04 wykazujesz jako opodatkowaną w wierszu 1.


w poz. 96/ 7627,27 oraz w poz. 97 / 2665,07 zł - składki wyliczasz proporcją przychodów zwolnionych do całości.

-te przychody również wykazujesz jako zwolnione /uzyskane po 60 lat, a przed otrzymaniem świadczenia emerytalnego/.
oczywiście suma 39025,98+59531,06=98557,04 przekracza limit przychodu zwolnionego.
Różnicę 98557,04-85528,00= 13029,04 wykazujesz jako opodatkowaną w wierszu 1.

Tzn te przychody wg karty wynagrodzeń mam już za marzec i późniejsze miesiące czyli po otrzymaniu pierwszej emerytury i wyrównania za luty ( przelew z ZUS 15-tego marca ) - w takim wypadku rozumiem, że całość jest opodatkowana ?

I wtedy też muszę obliczać tą proporcję składek, jeśli to będą opodatkowane , czy wpisać całość z poz. 96 ?

Rozumiem, że wg przepisów chodzi o otrzymanie świadczenia czyli przelew z ZUS ,a nie datę na decyzji z ZUS ? ( decyzja wydana w marcu, przelew z marcu) ale uprawnienie do emerytury od 01.02.2023



Z poważaniem,
Halina

piszesz...
Wniosek do ZUS złożyłam 27.02.2024 - otrzymałam decyzję przyznającą emeryturę od dnia 01.02.2024 ----------

Wniosek do ZUS złożyłam 27.02.2024

ZUS wydał decyzję 14.03.2024, uprawniając mnie do pobierania emerytury od 01.02.2024 z racji złożenia wniosku jeszcze w lutym to ZUS z racji że mam już wiek emerytalny od roku przyznaje świadczenie za cały miesiąc luty ( tak też otrzymałam moja koleżanka decyzję, a składała dzień później wniosek)

halinag pisze:
> Wniosek do ZUS złożyłam 27.02.2024
>
> ZUS wydał decyzję 14.03.2024, uprawniając mnie do pobierania emerytury od
> 01.02.2024 z racji złożenia wniosku jeszcze w lutym to ZUS z racji że mam
> już wiek emerytalny od roku przyznaje świadczenie za cały miesiąc luty (
> tak też otrzymałam moja koleżanka decyzję, a składała dzień później
> wniosek)

Przychody / dochody za 2024 rok będziemy rozliczać dopiero w 2025 roku.

Pozdrawiam.

Przepraszam, chodziło o 2023 rok / z rozpędu wpisałam bieżący rok

Wniosek do ZUS złożyłam 27.02.2023

ZUS wydał decyzję 14.03.2023, uprawniając mnie do pobierania emerytury od
01.02.2023 z racji złożenia wniosku jeszcze w lutym to ZUS z racji że mam
już wiek emerytalny od roku przyznaje świadczenie za cały miesiąc luty (
tak też otrzymałam moja koleżanka decyzję, a składała dzień później
wniosek)