PITy 2023

Jest sobie taka sytuacja:

Podatnik uzyskuje przychody ze stosunku pracy i z najmu prywatnego (ryczał 8,5%)
Wpłacał cały rok na IKZE, wykorzystał cały limit

Odliczenie kwoty X (mniejszej niż limit) w ramach ulgi IKZE już zeruje mu podatek ze stosunku pracy ( podstawa opodatkowanai wychodzi <30k)

Pytanie czy może resztę kwoty odłożonej na IKZE (limit - kwota x odliczona w PIT-37) odliczyć na PIT-28 obniżajać tym sposobem podatek od najmu (optymalizacja) ?

Wydaje mi się że resztę możesz odliczy w pit O a następnie w pit 28, ale może ktoś to potwierdzi
Pozdrawiam

Tak -potwierdzam - w PIT-28 można też rozliczyć IKZE

Bartek pisze:
> Podatnik uzyskuje przychody ze stosunku pracy i z najmu prywatnego (ryczał
> 8,5%)
> Wpłacał cały rok na IKZE, wykorzystał cały limit
>
> Odliczenie kwoty X (mniejszej niż limit) w ramach ulgi IKZE już zeruje mu
> podatek ze stosunku pracy ( podstawa opodatkowanai wychodzi <30k)

Natomiast to oznacza że podatnik źle oszacował swoje dochody i wpłacił za dużo na IKZE. Jest to nieefektywne podatkowo skoro korzyść podatkowa to 8,5 a trzeba zapłacić na koniec 10% podatek (od kapitału i zysków), a w przypadku wcześniejszego wycofania środków 12% od kapitału (lub nawet 32%) i 19% od zysków. W takiej sytuacji lepsze jest IKE.