PITy 2025

Witam,
Mam niemały problem. w roku 2021 pracowałem w Holandii (cały rok), mam 28 lat, więc nie obowiązuje mnie ulga dla młodych, nie jestem też zameldowany w Holandii, jestem rezydentem Polski, ale cały ten rok spędziłem w NL, pracowałem tam, a nie w Polsce.
Rozliczając się z Holandią musiałem przedstawić zaświadzczenie o dochodach z PL, co za tym idzie: musiałem rozliczyć się z Polską za Holandię, czyli przedstawić polskiemu urzędowi, że pracuję w NL.
Znalazlem całkiem fajne biuro rachunkowe, ale jak dostałem wypełniony pit i kwotę ponad 13 tysięcy do zapłaty i to polskiemu urzedowi to trochę mina zrzedła. Księgowa wytłumaczyła wszystko i zrozumiałem, że nie ma wyjścia, tyle mam zapłacic i koniec (no chyba, że jestem skłonny zgodzić się na "nieoficjalny" pit, w którym tak przeliczą, że wyjdzie 0, ale to tylko na własną odpowiedzianość, bo jeśli ktos się zorientuje to dostanę karę i odestki.

Zapłaciłem jednak te 13 tys., bo nie chciałem się jednak stresować dodatkowo.

Jednak jak odbierałem zaświadzcenia o dochodach z urzędu to przemiłe Panie zauważyły jakąś nieprawidłowość i powiedziały, że powinienem szybko skorektować pit, bo "nie powinienem tyle płacić". Po czym napisałem znowu do księgowej, a ona znowu wyrecytowała regułkę, dodała, że nie wszyscy w urzedach mają dobre kompetencje i zamknelismy temat.

Dzisiaj spotkałem się ze znajomymi (grubo po 30), opowiedziałem historię i oni zdziwieni całą sytuacją, bo oni parę lat już pracują w Holandii, też bez meldunku i również cały ostatni rok spędziliśmy razem w tej samej firmie, więc zarobki mamy podobne za ostatni rok (2021).
Dowiedzialem się od nich, że księgowe, które mieli do tej pory cały czas ich rozliczały na zero (przez pobyt w NL) z pitem 37, ja natomiast miałem rozliczany pit 36-zg.
I tutaj moje pytanie... czy powinienem złożyć korektę tak jak mają znajomi? Pit 37 czy 36-zg? Czy jednak to moja księgowa ma rację i to znajomi będą płacić jakieś kary za źle złozone pity? Prosze o rady, bo w tej sytuacji już nie wiem z jakim księgowym mam się rozliczac, 13 tysięcy piechotą nie chodzi i wychodzi na to, że pracowałem 4 miesiące za darmo.

Na pewno PIT-36, PIT/ZG i PIT/0 do ewentualnej ulgi abolicyjnej.
Więcej po podaniu przychodu, podatku i okresu pracy.

Zastanawia mnie tylko to, że kwota ulgi abolicyjnej zmieniła się niedawno, więc znajomi za ostatnie parę lat mogli się pewnie rozliczać na 0, ale za tamten rok (o ile moja księgowa ma rację),który rozliczamy się w tym roku może to faktycznie oni mają błędy w podatku.

Podam moj jaropgaf, może ktoś będzie coś z tego wiedział:

Belastbaar loon 29.774,00
Ingehouden loonheffing 5.792,00
Toegepaste arbeidskorting 3.656,00
Toegepaste levensloopverlofkorting 0,00
Laatst gebruikte tabel loonheffing Wit
Loonheffingskortingen toegepast Ja, vanaf 01-01
Sociale Verzekeringen
Werkgeversaandeel 4.166,00
Zorgverzekeringswet (Zvw)
Loon 29.774,00
Werkgeversheffing 2.084,00
Werknemersbijdrage 0,00

Zakładam, że pracowałeś cały rok.
Dieta=365*50e*30%=5475e
Przychód - dieta:
29 774,00e - 5475e =24 299e
Przeliczenie na zł. po kursie średniorocznym=4,5674
29 244e * 4,5674 = 110 983,25 zł - przychód

KUP=12*250=3000
Dochód=110 983,25 - 3000 = 107 983,25

Podatek:
i tu są dwie możliwości: przeliczamy cały lub wyodrębniamy z niego podatek właściwy i składkę społeczną.

Cały to 5 792e * 4,5674 = 26 454,38.
Wtedy rozliczenie bez ulgi abolicyjnej na 0.

Teraz jednak zazwyczaj US-y nakazują wyodrębnienie podatku z Ingehouden loonheffing
Podatek w Holandii za 2021 rok to 37,10% z czego sam podatek to 9,45% a składka społeczna to 27,65%.
https://archive.tax-consultants-interna ... bmenu=4772

Więc: 5 792e *9,45/37,10=1475,32e
Przeliczamy na zł:
1475,32e*4,5674=6738,38 zł
Wtedy rozliczenie z ulgą abolicyjną 1360 do zapłaty=13 386,00

Tym niemniej po wyodrębnieniu podatku z Ingehouden loonheffing pozostaje składka społeczna którą zapłaciłeś, więc masz prawo odliczyć.

A więc 5 792e - 1475,32e = 4316,68e - składka społeczna.
Przeliczamy na zł:
4316,68 * 4,5674 = 19 716,00 i to wpisujesz jako składkę społeczną w PIT-36 poz. 202.
Wtedy ulga abolicyjna=1360 i ostatecznie do zapłaty kwota=6 827,00

Dzięki!
Zastanawia mnie fakt, że księgowa nie poinformowała o tej składce społecznej, którą można odliczyć.

Myślisz, że lepiej do niej napisać w tej sprawie czy już skorygować pit samemu?

Najlepiej byłoby skontaktować się ze swoim US-em skarbowym, dowiedzieć się co oni na to i co możesz zrobić. Są US-y które twierdzą, że należy przeliczyć cały podatek (bez wyodrębniania).
Jeżeli podatek został wyodrębniony to pozostała społeczna, która przecież została poniesiona (zapłacona) w Holandii, więc podatnik ma prawo odliczyć.
Warto zawalczyć bo jednak nawet gdyby 13 300-6 827 to reszta zostaje w kieszeni.
Zależy też jak to rozliczyła księgowa. Co uznała za podatek. Czy odliczyła diety.

No właśnie urzędniczki z mojej skarbówki powiedziały, żebym złozył korektę bez wyodrębniania i długo się nad tym zastanawiałem czy faktycznie tak zrobić, czy ktoś dalej nie będzie robił problemów z tym, ale skoro to same urzędniczki powiedziały to chyba powinienem tak zrobić.

Poproś urzędniczki aby dały Ci to na piśmie. Jak przyjdzie co do czego wszyscy się wyprą i do podatku dolicza Ci odsetki i bedziesz miec szczęście jeżli to szybko wyjdzie, bo jak wyjdzie po 3-4 latach to jeszcze dojądą odsetki - od tego roku 12% na rok.

Jestem tego świadomy, ale z tego co wyczytałem na tym forum to ludzie dzielą się na tych, którzy wyodrębniają i nie, w zależności od tego
co im będzie sprzyjało. Generalnie podatek w jaropgafie jest wpisany jako ingehouden loonheffing (składki + ubezpieczenie) i na logikę to jest cały podatek zapłacony w NL.
Nie rozumiem tylko dlaczego każdy US działa inaczej, skoro prawo jest takie, a nie inne.
I czy gdy wskażę urzędniczki, które powiedziały, że mam zrobić tak i tak to czy mimo wszystko będziemy wszyscy mieć jakieś problemy czy będzie to już sprawa zamknięta? Może ktoś na grupie ma podobne spostrzeżenia?

Wyodrębniać czy nie?
Jest to legalne?

Dla mnie podatek to podatek. Z czego się składa nie ma dla mnie znaczenia. Został zapłacony i powinienem mieć prawo go odliczyć (bo takie są zasady rozliczania).
Niestety jak zadzwonisz lub napiszesz do KIS to twierdzą, że podatek to ta część 9,45% (ja pisałem chyba ze 7 lata temu do KIS).
Moje pytanie:
"<Podatek łączny w Holandii za 2015 r. w I progu (do 65 l) to 36,50%. Składa się z podatku 8,35% i składki społecznej 28,15%. Którą część przeliczamy na zł. przy rozliczeniu dochodu z Holandii w kraju 36,50% czy 8,35%?
Odpowiedź ekspert KIP:
Przeliczeniu podlega kwota zapłaconego w Holandii podatku tj. 8,35%.>"

Czyli, że należałoby wyodrębniać.
Ja nie do końca to rozumiem ale co mogę ja.
Do tej pory (do 2021 roku) nie miało znaczenia czy był wyodrębniany czy nie bo wszystko załatwiała ulga abolicyjna a nawet częściej było korzystniej wyodrębnić bo przy zwrocie podatku z NL było to korzystne.

Nawet jak wyodrębnimy podatek to zostaje składka społeczna, którą mamy prawo odliczyć bo ją zapłaciliśmy.
Ale od czego? W naszym prawie podatkowym społeczną odliczamy od dochodu a przecież ta właśnie składka społeczna w Holandii zapłacona została jak podatek, więc powinna być odliczona od podatku (jak u nas do 2021 składka zdrowotna-jest odliczana od podatku).
Ale jak napisałem to są tylko moje przemyślenia i co ja mogę.
Trzeba to ustalić z US-em-innego wyjścia nie widzę.
Nawet jakby nakazali wyodrębnić to przy odliczeniu od dochodu społecznej jest spory zwrot w stosunku do 13 300 zapłaconym a 6 827 po odliczeniu społecznej.
Zadzwoń porozmawiaj, chyba, że masz możliwość podjechać i pogadać.