PITy 2023

Witam: ulga co do zasady jest dobra, natomiast sposób jej odliczania jest niestety krzywdzący.
Zwłaszcza dla osób o niskich dochodach, czy rozliczających się z niepracującą żoną lub samotnie.
Wiec warto się zastanowić czy skorzystać z odliczenia czy nie. Bo można na tym nic nie zyskać,
A utracić możliwość jej odliczenia kiedy naprawdę była by nam potrzebna.
Wiec odliczając warto skorzystać z programu pana Marcina gdyż bezpośrednio w zeznaniu w danym okienku,
widać kwoty wpisane a odliczone, wiec jest możliwość bardzo szybko dokonać symulacji i przekonać się czy
nasze odliczenie nam daje jakąś korzyść.
podam przykład .
- Dochód do odliczenia ulgi wychodzi od 20 do 30tyś.
- Faktury też mamy w podobnej wysokości. Więc powinniśmy ja wykazać.
- Robimy symulacje z której może wynikać że jakąkolwiek kwotę byśmy nie wpisali ,
to i tak kwota nadpłaty podatku nam się nie zmieni.
Może być i tak że zmieni kilka złotych wiec pomyślimy dobre i te 100 zł więcej.
A tu niestety nie, Jeżeli wpiszemy całą kwotę z faktury nie odejmując dotacji, to
potem doliczając dotacje możemy nic nie zyskać a nawet i stracić.
Lepiej teraz złożyć korektę, Bo jak minie rok podatkowy to większość U.S. życzy sobie
wniosku z uzasadnieniem przyczyny korekty, No i jak to uzasadnimy.
Czytałem wiele ustaw i broszur i nigdzie nie pisze że nie wolno odliczyć mniejszej kwoty niż jest na fakturze.
Pisze o wykazywaniu pełnej kwoty a nie dzieleniu, pisze też o dotacjach jej uwzględnianiu,
czy też nie uwzględnianiu. Wiec jeżeli ja nie dokonuje żadnego
dzielenia to jak może być moje zeznanie nieważne.

Pozdrawiam Tolek.

Tak jak piszesz jeśli nie odejmiemy dotacji to przy małych dochodach, późniejsze jej doliczenie spowoduje to, że nie tylko nic nie odzyskamy z ulgi ale nawet później stracimy bo będziemy musieli dotację doliczyć do dochodu. Więc w takiej sytuacji albo nie odliczać ulgi wogóle albo odliczyć pomniejszoną o spodziewaną kwotę dotacji (jeśli wiemy ile mozemy jej uzyskać).

Czytałem na stronie MF, że można pomniejszyć ulgę o ew. dotację,
pod warunkiem, że wpływ na konto w roku za który odliczamy
lub, że wpłynęła do momentu ew. rozliczenia.
Jak US będzie do tego podchodził - nie wiem.

Jeśli ktoś coś więcej to proszę ......

Z którego to zapisu ustawy wynika że "musimy!!!" a nie " możemy"w danym roku wykazać odliczenie równe przychodowi?
Ja takiego zapisu nie znalazłem.
Przyklad.
Właścicielka domu ma niska emeryturę i korzysta z ulgi rehabilitacyjnej.Wydala 42 tys na termoizolacje a przychód jej to 22 tys.By wraz z uwzględniona ulga rehabilitacyjną otrzymać pełny zwrot podatku wystarczy że w PIT-O uwzględni 5 tys.Jeśli za dany rok wpisze 22 tys. to:
-po 2 latach wykorzysta preferencje (a ma możliwość 6 lat korzystać)
-przy ew.zwrocie (jak już wyżej napisano) będzie musiała oddać nadwyżkę.

Ze strony MF:
...Jak odlicza się ulgę
Odliczenia dokonuje się w zeznaniu za rok podatkowy, w którym poniesiono wydatek.

Kwota odliczenia, która nie znalazła pokrycia w dochodzie (przychodzie) podatnika za rok podatkowy, podlega odliczeniu w kolejnych latach, nie dłużej jednak niż przez 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek....

Jasno wynika z tego, że wydatek poniesiony w danym roku podatkowym rozliczamy w rozliczeniu za dany rok. Dopiero jak braknie nam dochodu do odliczenia całej ulgi możemy nadwyżkę odliczyć w następnych latach.

Wla.gle
A kto mi zabroni odliczyć o kwotę 5000 (w sytuacji gdy jeszcze nie otrzymałem dotacji) mniej niż miałem na fakturach?
Nie mogę odliczyć więcej ale mniej lub wcale - mogę.
Tak by to wyglądało że w sytuacji gdy podatnik nie odliczył ulgi w bo i tak nic by nie odzyskał to po otrzymaniu dotacji musiałby doliczyć? Na mój rozum jeśli odliczę o 5000 mniej a otrzymam później 5000 dotacji to jasne jest, że kwoty dotacji nie odliczyłem.
Ale nie wiem czy w US-ach kierują się rozumem.

Fragment art. ze strony portalu ksiegowo-podatkowego...

…...zaproponowany sposób rozliczenia poniesionych w 2019 r. wydatków na zakup pieca, polegający na podziale zapłaconej kwoty i odliczeniu części wydatku w zeznaniu za 2019 r., a pozostałej części w zeznaniu za rok 2020, stanowi działanie, które nie ma podstaw prawnych. Skoro bowiem dochód wykazany przez podatnika w zeznaniu za 2019 r. przekracza wysokość wydatków związanych z realizowanym przedsięwzięciem termomodernizacyjnym, to ma on możliwość odliczenia całej kwoty wydatków. Może on oczywiście nie skorzystać z tego uprawnienia i odliczyć tylko określoną część wydatku, nie zyska jednak przez to prawa do odliczenia pozostałej kwoty w kolejnych latach podatkowych. W tej sytuacji nie zachodzą bowiem przesłanki do zastosowania rozwiązania przewidzianego w art. 26h ust. 7 updof. Zatem choć podatnik ma prawo decydować, w jakim zakresie skorzysta z ulgi termomodernizacyjnej, to nie może swoim działaniem modyfikować określonych ustawowo zasad jej rozliczania.

ze strony :

https://www.gofin.pl/pit/17,1,371,25581 ... jnych.html

Proszę o dalsze komentarze .....

I dokładnie się z tym zgadzam.
Chodziło mi o to, że odliczam kwotę o 5 000 mniejszą od faktury i kończę ulgę. Tzn. nie odliczam pozostałej części w następnym roku ale też nie doliczam dofinansowania ponieważ go nie odliczyłem (wcześniej odliczyłem o 5 000 mniej więc kwota dofinansowania nie jest ujęta w rozliczeniu).

wla.gle pisze:
> Czytałem na stronie MF, że można pomniejszyć ulgę o ew. dotację,
> pod warunkiem, że wpływ na konto w roku za który odliczamy
> lub, że wpłynęła do momentu ew. rozliczenia.
> Jak US będzie do tego podchodził - nie wiem.


Wla.gla a gdzie wyczytałeś że do momentu ew.rozliczenia?

Szukam tej wiadomości na necie i nie mogę znaleźć, a na KIP podobno tak samo mówią.

Nie pamiętam gdzie (nie mogę teraz znaleźć) ale przytaczałem tą informację, że jeśli otrzymało się dotację przed złożeniem rozliczenia to można ją uwzględnić w rozliczeniu (pomniejszyć ulgę).