PITy 2023

Dzień Dobry.

Przejrzałem już sporo wątków dotyczących rozliczenia za pracę w Niemczech, ale za każdym razem jest to nieco inny przypadek lub dość niejasno opisany.

Dlatego mam prośbę o podpowiedź/skorygowanie błędnego rozumowania. Postaram się wszystko dokładnie przedstawić.. może będzie to źródło informacji dla innych poszukującyh rozwiązania, nie żądam rozwiązania a staram się dociekać i prosić o wyjaśnienia :)

Zbiór informacji:
1. W 2018r. nieprzerwanie trwał (i nadal trwa) mój stosunek pracy z niemieckim pracodawcą (Arbeitsvetrag für gewerbliche Arbeitnehmer), czyli zwykła umowa o pracę.
W związku z tym otrzymałem roczne rozliczenie (Lohnsteuerbescheinigung 2018):
poz. 3 (Bruttoarbeitslohn...): 25.707,00 EUR
poz. 4 (Einbehaltene Lohnsteuer von 3.): 290,00 EUR
poz. 22a: 2.390,79 EUR
poz. 23a: 2.390,79 EUR
poz. 25: 2.108,03 EUR
poz. 26: 392,06 EUR
poz. 27: 385,61 EUR

2. W 2018r. otrzymałem na wniosek ekwiwalent za urlop z SOKA-BAU (poprzednia praca w 2017r.) i w związku z tym rozliczenie (Besondere Lohnsteuerbescheinigung für das Kalenderjahr 2018):
poz. 3 (Bruttoarbeitslohn...): 798,77 EUR
poz. 4 (Einbehaltene Lohnsteuer von 3.): 159,75 EUR
poz. 5 (Einbehaltener Solidarit.von 3.): 8,79 EUR

3. Kindergeld (wyrównanie za 2017r + cały 2018r.): 2.712 EUR
4. Brak przychodów z Polski.
5. Brak kosztów wynajmu mieszkania w Niemczech. Zjazdy do Polski co weekend, samochodem z bratem, wspóldzielenie kosztów paliwa.

Potrzebuję się dokładnie rozliczyć, bo później potrzebuję zaświadczenia z US EU/EOG w celu rozliczenia wspólnego w DE (klasa 3), a dodatkowo w chwili obecnej nie wiem czy przekroczymy z żoną magiczne 112.000 uprawniające do ulgi na dziecko..

I teraz moi drodzy, czy dobrze myślę:
1. W przypadku stosunku pracy z niemieckim pracodawcą, w takim układzie jak przedstawiłem chyba nie przysługuje to o czym często można tutaj przeczytać - czyli odliczenie od przychodu brutto - 30% z 49 EUR/dzień [49 EUR * 30% * 365 = 5.365,50 EUR]?

2. W PIT/ZG w kolumnę c, poz. nr 8 wpisuję przeliczony przychód brutto z umowy o pracę, czyli 25.707,00 EUR lub w przypadku jeśli jest jednak jest możliwe odliczenie - 20.341,50 EUR(?)

3. W PIT/ZG w kolumnę c, poz. nr 24 wpisuję przeliczony przychód brutto za ekwiwalent z SOKA-BAU, czyli 798,77 EUR (?)

4. Kurs średni NBP do przeliczenia będę brał z ostatniego dnia roku - pracodawca robi dwa przelewy miesięcznie, co daje niezłą sieczkę przy wyliczeniach, a wiem, że takie rozwiązania są akceptowane..

..to chyba tyle jeśli chodzi o PIT/ZG?

Bardzo proszę o uwagi, komentarze i naprowadzenie na odpowiednie tory - skorygowanie błędnego rozumowania ;)
Z góry serdecznie dziękuję za pomoc!

Rozliczenie na PIT-36, PIT/ZG ew. PIT/O jeśli jest dochód z PL i ulgi do odliczenia.
Ogólnie...
Metoda unikania podwójnego opodatkowania - wyłączenie z progresją.
Od przychodu można odjąć 30% diety za każdy dzień pozostawania
w stosunku pracy /w tym soboty i niedziele/.
Przeliczasz na złote - powinno się przeliczać każdą wypłatę,
ostatecznie kursem średnim za dany rok.
Można jeszcze odliczyć KUP = 111,25 lub 139,06 zł za każdy miesiąc.
Tak obliczony dochód wpisujesz do PIT/ ZG poz. 8 oraz do PIT-36 poz. 199
do wyliczenia stopy procentowej którą liczymy dochody z PL.
Jeśli brak dochodu z PL = rozliczenie na 0,00.

Do rozliczenia potrzebna Ci będzie z Lohn....suma
1-poz. 3 (Bruttoarbeitslohn...): 25.707,00 EUR
2-poz. 3 (Bruttoarbeitslohn...): 798,77 EUR
poz. 2 to również wynagrodzenie ze stosunku pracy.

Odliczasz diety - należą się za każdy dzień POZOSTAWANIA W STOSUNKU PRACY.
Twój stosunek pracy trwał nieprzerwanie - nawet w czasie gdy zjeżdżałeś na sobotę
i niedzielę do PL.

Twoje rozliczenie /wg mnie/:

kurs średnioroczny = 4,2623

przychód = 26505,77 € / suma Brutto.....z poz.3 Lohnsteuer......
diety = 5365,50 € / 365*49*30%/
dochód =21140,27 €

przychód w zł = 21140,27*4,2623=90106,17 poz. 8a ZG
KUP = 1335,00 zł poz. 8b ZG
dochód w zł = 88771,17 poz. 8 ZG

Pobierz program

https://pit.dobry.pl/programy/pity

po wpisaniu danych jw. sam wszystko uzupełni.........

Przy braku dochodów z PL rozliczenie na 0,00.

Po złożeniu rozliczenia do US możesz złożyć wniosek EU/EOG - musisz go
sam wypełnić, US wpisze tylko dochód.
Jeśli żona ma jakieś dochody i rozliczycie się wspólnie / co nie zawsze jest opłacalne/
to na żonę wniosek także będzie potrzebny

ULga na dziecko - od Twoich dochodów nie odliczysz dziecka - są wolne od podatku.

Żona jeśli ma dochody = lepiej będzie jeśli rozliczy się indywidualnie i odliczy ulgę
prorodzinną oczywiście jeśli Wasz dochód < 112 000 zł.

Rozliczenie razem/osobno - trzeba sprawdzić, zrobić symulację - jak korzystniej.

Opłata za zaświadczenie ok 17,00 zl.
Może US wydać od ręki lub trzeba poczekać 7 dni.

Dzień Dobry.

Dziękuję bardzo. W większości potwierdza się to co wyczytałem. Pewności nie miałem co do tej diety, ..a i KUP mnie trochę zaskoczyło, że mogę..
Jeśli chodzi o zaświadczenie - wiem jaka jest dalsza procedura :)

Z żoną i tak rozliczam się (w Polsce) oddzielnie, ale suma dochodów jest potrzebna do oceny czy żona może odliczyć "ulgę na dziecko".

Z programu do PITów korzystam odkąd pamiętam.. jest świetny i chętnie go reklamuję :D

Dziękuję raz jeszcze za pomoc!

Witam.
Mam tylko umowę o pracę w Niemczech .
W zeszłym roku biuro przysłało po rozliczeniu fakturę na prawie 190EUR.
W tym roku chciałbym skorzystać z ELSTER.DE
Mam Lohnsteuerbescheinigung od pracodawcy juz gotowy w pdf.
Pytania:
1 mam do odliczenia dojazdy do pracy 80km w jedną stronę przez około 220 dni w roku
2 mam do odliczenia szkolenie zawodowe i zakup sprzętu IT związanego ściśle z wykonywaną pracą
3 dochody z Niemiec muszę wpisać do PIT/ZG , bo mam niewielkie dochody w Polsce.
Jak obliczyć dochód w Niemczech wpisywany do PIT/ZG ?
Czy przepisać pozycję 3 z LSB ? pozycja 3 w LSB o przychód , a nie dochód przed ulgami !
Jaka jest obecnie stawka ryczałtowa na dojazdy i ewentualny limit ,żeby odliczenia nie przekroczyły dochodu ?
Szkolenie oraz zakupy były realizowane w PLN - czy można użyć metody rewersyjnej i przeliczyć na EUR po kursie średnim rocznym, gdyż szkolenie było płacone w ratach kwartalnych ?
Czy można jeszcze coś odliczyć w Niemczech w klasie podatkowej A ?