PITy 2023

Dzień dobry,
Proszę o pomoc w rozliczeniu. Pogubiłem się trochę z tematem.
Zaczynając od początku:
rozliczam na pit 36 + pit ZG
PODATNIK - zarobki z tytułu umowy o pracę (35912,53 / 1335 / 2383 - podatek / 4898,19-skł. ZUS / 2403,62-skł. zdrowie)
MAŁŻONEK - zarobki z tytułu emerytury z ZUS (14909,02 / 972 - podatek / 1155,40-skł. zdrowie) i emerytury z USA
emerytura z USA: pit 11 z banku bez podatku ze składką zdrowotną (7147,16 PLN/412,67-skł. zdrowie) + dokument amerykański (2044$ (brutto) - 522$ (podatek) = 1522$ (netto))
1) przeliczam podatek z $ na PLN używając kursu z przedednia wykonania przelewu (styczeń zawierał w sobie również kwotę 3 kwartałów z 2017 r. więc traktowałem go proporcjonalnie jako 10 miesięcy. Czyli całą kwotę podzieliłem na 21 miesięcy). W ten sposób doszedłem do kwoty: 1832,32 PLN
2) wypełniam pit ZG i tu 1 wątpliwość - kwotę 7147,16 z pit 11 wprowadzam w pozycję 24a czy 25a - uważam, że powinienem w 24a bo mamy umowę z USA o zakazie podwójnego opodatkowania
3) w takim przypadku z pkt powyżej (wpisanie kwoty w 24a) program krzyczy mi o błędzie w pozycji 205b w pit 36 - czy wtedy muszę odznaczyć automatycznie na ręcznie i wpisać tam kwotę 7147,16; w pozycji 205c z automatu mam kwotę 1832,32. Po ręcznym uzupełnieniu danych program przelicza kwotę w pozycji 205 na 1020,69
3a) program nie wstawia mi nic w pozycje 144 i 146
4) w poz. 206 mam kwotę 7067,20; poz. 215 - 3096,00; poz. 216 - 3355,00; Do zwrotu mam 259,00 PLN

2a) gdy wprowadzę kwotę 7147,16 z pit 11 w 25a program sam przenosi dane do pit 36
3) poz. 205 - 1034,89; poz. 206 - 7165,55; poz. 215 - 3194,00; poz. 216 - 3355,00. Do zwrotu mam 161,00

Czy w pozycjach 144 i 146 powinienem podawać kwoty z pit 11 z banku, czyli 7147,16
Jak to jest z tym rozliczeniem: w USA jest 25,5%, u nas - 18% to czy ta różnica wyliczona przez program powinna wynosić 7,5% (około 530 PLN) czy to wcale nie jest tak.
Proszę o pomoc w nakierunkowaniu na poprawność rozliczenia.

.....wypełniam pit ZG i tu 1 wątpliwość - kwotę 7147,16 z pit 11 wprowadzam w pozycję 24a czy 25a - uważam, że powinienem w 24a bo mamy umowę z USA o zakazie podwójnego opodatkowania....
Metoda proporcjonalna 25a.

Dziękuję za odpowiedź.
To jeszcze dwa pytania:
1) sposób przeliczenia $ na PLN - w US powiedzieli mi aby nie zawracać sobie głowy i całą kwotę (522$) przeliczyć po cenie $ z dn. 31/12/2018. Czy raczej dla pewności liczylibyście to miesiąc po miesiącu?
2) Czy ewentualnie ktoś mógłby potwierdzić czy wyliczenie które otrzymałem - zwrot 161,00 PLN jest poprawne? I rozumiem, że wysokość zwrotu wcale nie będzie stanowić różnicy między 25,5% a 18%?
Pozdrawiam serdecznie.

Możesz sprawdzić co dla Ciebie jest korzystniejsze czy przeliczenie z dn. 31.12.2018 czy liczyć miesiąc po miesiącu. Jeśli Ci się nie chce zastosuj się do zaleceń US.
Resztę sprawdzę później. Chyba, że wla.gle będzie miał czas.

Tak, 161 zwrotu.
Jednakże przy rozliczeniu indywidualnym:
Podatnik na 0.
Małzonek 232 zwrotu.

Dziękuję za pomoc.
Indywidualnie jeszcze się nie przymierzałem do sprawdzenia tematu.
Ostatnie pytanie: jeśli mowa o średniorocznym/średnim kursie waluty to mamy na myśli zawsze kurs z 31/12 (lub z ostatniego dnia roboczego roku)?

Nie. To kurs średnioroczny, za 2018 to jest 3,6134.

http://www.nbp.pl/home.aspx?f=/kursy/arch_a.html
Kursy średnioważone walut obcych w złotych (Tabela A) - Format CSV - Kwartalne / Pólroczne / Roczne - 2018

Jeszcze raz dziękuję za profesjonalną i szybką pomoc.
Teraz już jestem mądrzejszy;)

marcinx25 pisze:
...
> Jak to jest z tym rozliczeniem: w USA jest 25,5%, u nas - 18% to czy ta
> różnica wyliczona przez program powinna wynosić 7,5% (około 530 PLN) czy to
> wcale nie jest tak.

W przypadku emeryta-nierezydenta USA podatek pobrany w USA wynosi
30% od 85% przychodu.

Czarek