PITy 2024

Brak PIT-11 od nieuczciwego pracodawcy (nie przelał zaliczek do US i składki ZUS nie pasują)

Znajoma poprosiła mnie abym wstawiła tu jej przypadek:
"Może ktoś wie jak to prawidłowo obliczyć.
Pracodawca nie wystawił PIT-11 pracownikowi a kwoty z rachunku bankowego są następujące:
za I.2018 r.: 1599,53
za II.2018 r.: 1599,53
za III.2018 r.: 2000,00
za IV.2018 r.: 2000,00
za V.2018 r.: 2000,00
za VI.2018 r.: 2000,00
za VII.2018 r.: 2500,00
za VIII.2018 r.: 2500,00
za IX.2018 r.: 2492,86
SUMA za 2018 r.: 18691,92 zł.
Za X - XII nie dostał przelewu.
W styczniu 2018 r. była jeszcze wpłata (za XII.2017 r.). Jak rozumiem to jej nie dolicza się do przychodu za 2018 r.?

Z ZUS podali kwoty łączne finansowane przez ubezpieczonego za 2018 r.:
- emerytalne: 2386,28
- rentowe: 366,72
- chorobowe: 599,03
SUMA: 3352,03
Czyli wpisuję ją w poz. 97 na PIT-37?

Składka na ubezpieczenie zdrowotne podana przez ZUS sfinansowana przez ubezpieczonego: 1898,77
Czyli obliczam składkę możliwą do odliczenia: 1898,77 * 7,75% / 9% = 1635,05 Czyli wpisuję ją w poz. 107 na PIT-37?

Zaliczka na podatek: 0 zł - płatnik nie odprowadził nic (nie złożył PIT-4R do US).
Czyli w poz. 39 na PIT-37 wpisuję 0,00?

Wypowiedzenie złożone pracodawcy z datą druga połowa XII.2018 r.
Czyli koszty uzyskania przychodu liczę za 9 m-cy, bo za tyle były kwoty na rachunku bankowym: 111,25 * 9 = 1001,25. Czyli ją wpisuję do poz. 36 na PIT-37?
Za pozostałe miesiące komornik wystawi PIT-11, jeśli cokoliwek odzyska. To pewnie i wtedy wstawi koszty uzyskania przychodów?

Jak prawidłowo obliczyć PRZYCHÓD dla poz. 35 na PIT-37? Jak zrobiłam kartę wynagrodzeń dla tych kwot netto to wyszło mi, że przychód za:
za I.2018 r.: 2 200
za II.2018 r.: 2 200
za III.2018 r.: 2 774,96
za IV.2018 r.: 2 774,96
za V.2018 r.: 2 774,96
za VI.2018 r.: 2 774,96
za VII.2018 r.: 3 493,21
za VIII.2018 r.: 3 493,21
za IX.2018 r.: 3 482,83
SUMA za 2018 r.: 25969,09 zł.
Ale kwoty składek odprowadzanych do ZUS i zaliczka na podatek nie pasują do ww. stanu faktycznego.
Wiadomo, że do U.S. trzeba złożyć PIT "orientacyjny", ale jak to obliczyć aby było najbliższe prawdy ...??
Na zwolnieniu lekarskim nie był ani dnia.
Poproszę o jakieś wzory, wskazówki ... Co wyżej jest źle?

Dlaczego urząd każe wpisać zaliczki w kwocie 0 zł skoro nieuczciwy pracodawca "zabrał" mi te pieniądze i nie przekazał do urzędu?
Dlaczego ja mam ten sam podatek zapłacić dwa razy? - raz w "rękach pracodawcy" i raz do urzędu (bo pracodawca nie przelał tylko zatrzymał sobie)."

do mnie wczoraj też przyszła córka znajomego z pitami
on 25 tys- dochód
żona 9 tys-dochód
dziecko z orzeczeniem 11 tyś renta socjalna i pit-11 dochód 3 tyś z 0 podatkiem
przy rozliczeniu on na 0, żona 150 zł zwrotu bo tylko tyle było podatku
natomiast dziecko 600 zł do zapłaty podatku
nieuczciwy pracodawca za ostatni miesiąc nie wypłacił wynagrodzenia nie odprowadził zaliczek to jeszcze
doprowadził do tego że ani ojciec ani dziecko nie może odliczyć ulgi

W moim poście problem polega na tym, że nie ma PIT-11 i znajoma musi go odtworzyć, aby rozliczyć się z U.S.
Ponawiam prośbę. Głównie chodzi o wyliczenie kwoty przychodu i kosztów dla danych, które podałam wcześniej na początku wątku.

Jeżeli założyć, że pracodawca potrącił podatek z wynagrodzeń , to kwoty wyliczone przez ciebie są dobre. Skąd wiadomo, że pracodawca nie zapłacił PIT-4 ?

Dziękuję bardzo za dotychczasową odpowiedź.
Ta znajoma dzwoniła do jego urzędu skarbowego i powiedzieli jej, że ten pracodawca nie złożył PIT-4R. Jej urząd skarbowy powiedział, że skoro nie ma PIT-4R to nie ma też potwierdzenia, że on te zaliczki w ogóle odprowadził (miał kilkadziesiąt pracowników). Czy można to jakoś inaczej sprawdzić? Do ZUS składki odprowadził za kilka miesięcy i te kwoty składek nie pokrywają się z tymi ze zrobionej przez nią (tak aby trafić w kwoty przychodu) karty wynagrodzeń pracownika. Liczyła wg stawek: składki emerytalne 9,76%, rentowe 1,50%, chorobowe 2,45%.
A jak porównała kwoty z umowy o pracę za kilka miesięcy z tymi wypłaconymi (dokąd jeszcze płacił) to wychodzi na to, że potrącał ...
Jej urząd skarbowy mówi, aby wpisać zaliczki 0 zł a jak urząd się za niego weźmie to później zrobi ona korektę ... tylko czy urząd zdąży przez 5 lat załatwić sprawę z nim a jej nie przepadnie około 1600- 1700 zł?
A może ktoś wie czy warto napisać pismo do urzędu w celu umorzenia tej kwoty 1600 - 1700 zł i wypłatę ulgi na dziecko? (do zapłaty wychodzi około 600 zł bo odliczyła ulgę na dziecko a tak musiałaby zapłacić około 1600-1700 zł)
Z obliczeń wychodzi, że pracodawca potrącał zaliczki to dlaczego ona ma teraz płacić i czekać na rozwój wydarzeń.

Nawet jak zaliczka jest 0 to dzieci można odpisać - z zapłaconych ZUSów.

Dziecko odliczyli, bo to wspólne rozliczenie małżonków (mąż miał zaliczki odprowadzane), z którego przed odliczeniem dziecka wyszło do zapłaty około 1600-1700 a po odliczeniu dziecka około 600 zł do zapłaty.
Pytanie: czy jest sens pisać pismo do urzędu o umorzenie tego 1600-1700, bo pracodawca już jej "zabrał" te pieniądze przy wypłacie pensji?

O to najlepiej podpytać w miejscowym US.

Kolejna prośba dotycząca brak PIT-11 od tego pracodawcy:
1) czy jeśli pensja za grudzień 2017 r. była zapłacona w styczniu 2018 r. to ten przychód doliczyć do dochodów za 2018 r.? Tak samo składki ZUS były za ten miesiąc odprowadzone do ZUS w styczniu 2018 r., więc też je do PIT za 2018 r.?
2) w sierpniu 2018 r. pracodawca wypłacił DWIE pensję (2 przelewy za dwa miesiące, jeden miesiąc zaległy) - czy wtedy do obliczeń przychodu liczy się oddzielnie dla jednego przelewu pensji i oddzielnie dla drugiego? Chodzi o jeden miesiąc a zasadność odliczenia 2x kosztów uzyskania przychodów (wypłacone w jednym m-cu, ale za dwa m-ce) i 2x kwoty wolnej od podatku (46,33) przy tworzeniu poglądowej karty wynagrodzeń pracownika, aby trafić w kwotę z rachunku bankowego.
3) pracodawca za okres rozliczeniowy 2018/09 do ZUS zgłosił jako podstawę wymiaru składek społecznych 3974,59 a podstawę wymiaru składek zdrowotnych 3429,67, ale we wrześniu dla pracownika przelano 2500 zł - w żaden sposób nie da się tego spiąć, aby dane z ZUS i rachunku pasowały do siebie. Płaca wynikająca z umowy o pracę za ten m-c wynosi 2774,96, więc czy można przyjąć, że było świadczenie urlopowe 610 zł (wynagrodz. nieoskładk.), aby trafić w kwotę z przelewu (w sierpniu była na urlopie i w lipcu też)?
4) za okres rozliczeniowy 2018/10 do ZUS nie trafiła żadna informacja za pracownika, więc nie widnieją tam żadne informacje o składkach a faktycznie pracownik otrzymał pensję 2492,86. Czy przy wyliczaniu przychodu można przyjąć, że składki społeczne i zdrowotne = 0 i zaliczka na podatek = 0 zł. Jaki wtedy przychód za ten miesiąc? Czy tu sugerować się umową o pracę?

ad1) wypłata za grudzień wypłacona w styczniu przechodzi do PIT-11 nastepnego roku
ad2) za miesiąc -niezależnie od ilości wypłat - uwzględniamy tylko 1xKUP i 1x kwota wolna
ad3+4) nie za bardzo to ogarniam