PITy 2025

W polu 57 mamy: zaliczka należna w tym pobrana przez płatnika.
Kim jest płatnik czy to potencjalny pracodawca? W przypadku osób prowadzących działalność gosp. jednoosobową nie ma przecież takich.
Czy więc wpisujemy tu rzeczywiście sumę należnych a nie wpłaconych zaliczek?
cris

Osoba prowadząca działalność jest płatnikiem podatku.
W poz.57 należy podać kwotę obliczonego podatku należnego tak, jak w części N.
Kwotę zaliczek faktycznie wpłaconą do US podajesz w poz.192

Mirek napisał(a) :
> Osoba prowadząca działalność jest płatnikiem podatku.
> W poz.57 należy podać kwotę obliczonego podatku należnego tak, jak w części
> N.
> Kwotę zaliczek faktycznie wpłaconą do US podajesz w poz.192


A JAK OBLICZYĆ TEN PODATEK NALEŻNY W CZĘŚCI N?
MAGDA

> A JAK OBLICZYĆ TEN PODATEK NALEŻNY W CZĘŚCI N?
> MAGDA

Bierzesz styczniowy przychód, odejmujesz od niego koszty uzyskania przychodu i kwotę niepowodującą zobowiązania podatkowego (3091zł), wynik (większy od zera) mnożysz przez 0.18 i to co Ci wyjdzie na końcu (większe od zera) to należna zaliczka za styczeń, którą należało wpłacić skarbówce w terminie do 20 lutego.
I tak aż do listopada.
Przy czym licząc zaliczki obliczasz dla każdego miesiąca oddzielnie od początku roku i od tego co Ci wyjdzie odejmujesz już zapłacone zaliczki.
Grudniowa zaliczka jest równa zaliczce listopadowej i należało ją wpłacić do dnia 20 grudnia.

(PRZYCHÓD - KOSZTY - 3091zł) × 0.18 - ZALICZKI ZAPŁACONE = NALEŻNA ZALICZKA

Nie prowadziłaś księgowości na bieżąco?

Z ustawy:
*************
Art.44
1. Podatnicy osiągający dochody:
1) z działalności gospodarczej, o której mowa w art. 14,
2) z najmu lub dzierżawy
– są obowiązani bez wezwania wpłacać w ciągu roku podatkowego zaliczki
na podatek dochodowy według zasad określonych w ust. 3, z zastrzeżeniem
ust. 3f-3h.
(...)
3. Podatnicy, o których mowa w ust. 1, są obowiązani wpłacać zaliczki miesięczne.
Wysokość zaliczek za miesiące do listopada roku podatkowego, z zastrzeżeniem
ust. 3f, ustala się w następujący sposób:
1) obowiązek wpłacania zaliczki powstaje, poczynając od miesiąca, w którym
dochody te przekroczyły kwotę powodującą obowiązek zapłacenia podatku,
2) zaliczkę za ten miesiąc stanowi podatek obliczony od tego dochodu według
zasad określonych w art. 26, 27 i 27b,
3) zaliczkę za dalsze miesiące ustala się w wysokości różnicy pomiędzy podatkiem
należnym od dochodu osiągniętego od początku roku a sumą zaliczek
za miesiące poprzedzające.
**********************

Gość napisał(a) :

> A JAK OBLICZYĆ TEN PODATEK NALEŻNY W CZĘŚCI N?
> MAGDA


Magda, prowadzisz kpir z pewnością, prawda?
Co m-c obliczasz należną zaliczkę na podatek dochodowy i przelewasz ją do US (kiedyś wyliczało się oraz składało m-czną deklarację PIT 5.
Teraz (ze dwa lata) bez deklaracji PIT 5, ale zaliczkę oblicza się w ten sam sposób - na podstawie podsumowań m-cznych kpir.
Tak obliczałaś w trakcie roku, prawda?
I te wyliczenia m-czne wykazujesz w części N

marbar napisał(a) :
> Magda, prowadzisz kpir z pewnością, prawda?

To może być również dochód z najmu lub dzierżawy opodatkowany na zasadach ogólnych.
Wówczas (w pierwszym roku) nie zawsze podatnik zdaje sobie sprawę z konieczności i sposobu obliczenia podatku.

"Wówczas (w pierwszym roku) nie zawsze podatnik zdaje sobie sprawę z konieczności i sposobu obliczenia podatku"

Niewiedza może słono kosztować.
Jesli Magda nie obliczała zaliczek i nie wpłacała ich - to teraz musi obliczyć za każdy m-c i zapłacić wraz z odsetkami, liczonymi od dnia terminu zapłaty każdej z zaliczek.