PITy 2025

Cześć! Jestem tutaj nowy - powodem rejestracji jest pismo, które otrzymałem z US, z którego wynika, że nie rozliczyłem dochodu z Holandii za rok 2015. Zgadza się to z faktami, gdyż najzwyczajniej nie miałem pojęcia, że powinienem był to zrobić. Złożyłem deklarację PIT37 - w Holandii pracowałem do 15.05.2015 a później już od 01.06.2015 pracowałem w Polsce.

Wiele już przeczytałem i staram się to sam wyliczyć ale napotykam ciągle jakieś kompllikacjie. Poniżej dane

kurs euro z 32.12.2015 --> 4,2615zl

W Holandii od 01.01.15 do 15.05.15
Dochód 9702e --> 41345,07zl
podatek --> 1998e --> 8514,477zl

W Polsce dochód 18911,86zl
koszt uzyskania dochodu --> 667,5zl
zaliczka pobrana --> 1280zl
skladka na ubezpieczenie społeczne --> 2583,20zl
składka na ubezpieczenie zdrowotne --> 1260,04zl

No więc najpierw obliczam ulgę 30% za pobyt w Holandii --> 135 * 50 * 30% = 2025e --> 8629,5375
Koszty --> 4 miesiące * 111,25zl = 445zl

Zatem dochód z Holandii po uwzględnieniu powyższego wynosi 41345,07 - 8629,5375 - 445 =32270,5325zl

PIT 36
Całkowity dochód PL + NL = 51182,3925zl (pole 43)
koszt uzyskania dochodu PL +NL = 667,5zl + 445zl = 1112,5zl (pole 44)
pobrane zaliczki --> 1280zl (pole 47)

PIT/ZG
C.1 kolumna c --> 32270,5325zl
C.1 kolumna d --> 8514,477zl

No i teraz problemy:
1. PIT 36 pole 187 - nie mogę wprowadzić kwoty 8514,477 (zaokrąglam 8514,48) - testowałem i najwyżej moge wpisać około 5000. Dostaję komunikat mówiący o wyliczeniu: 'kwota podatku obliczonego wg skali od łącznych dochodów uzyskanych za granicą i w Polsce należy pomnożyć przez kwotę dochodu uzyskanego za granicą(wykazanego w części D zeznania), a następnie podzielić przez kwotę łącznego dochodu uzyskanego za granicą i w Polsce. Kwota ta nie może przekroczyć kwoty podatku zapłaconego za granicą"

Zatem mamy --> (51182,3925 * 18% - 556,02) * (32270,5325) / 51182,3925 = 5458,1246

Niestety tej kwoty również nie mogę wprowadzić - max jaka jest akceptowlna to około 5150

2. Druga trudność to obliczanie ulgi abolicyjnej:

Metoda proporcjonalnego odliczenia - 51182,3925 * 18% -556,02 = 8656,81065 minus podatek zapłacony w NL 8514,477 = 142,33365

Wg mnie z powyższym coś jest nie tak więc zatrzymałem się na tym...
Jeśli ktoś znajdzie chwilę to bardzo proszę o pomoc :)

W polu 187 podatek jest wpisywany proporcjonalnie więc jeśli go nie wyodrębniałeś to całego go nie wpiszesz.

Pierwsza zasada. Diety oblicza się i odejmuje w euro a dopiero przelicza na zł. Czyli obliczasz dietę, odejmujesz od przychodu i przeliczasz na zł. Ale ogólna zasada dobra. Zaokrągla się do 2 miejsc po przecinku. Pobierz sobie program:
http://pit.dobry.pl/2015/index.php/programy/pity.html
Wybierz zestaw: PIT-36 + PIT/ZG + PIT/0.

9702e - 2025e = 7677e
7677e*4,2615=32 715,54 i kwotę wpisujesz w PIT/ZG poz. 9a
Koszty =445 wpisujesz w PIT/ZG poz. 9b
Po wyjściu zw poz. 9 powinno być=32 270,54
Podatek trzeba wyodrębnić:
1998e *8,35/36,50=457,08e (podatek w 2015=36,50%, 8,35%-podatek, 28,15% składka społeczna).
457,08 * 4,2615=1947,85 i tą kwotę wpisujesz w PIT/ZG w poz. 10.
PIT/ZG:
poz. 9=32 270,54 (9a=32 715,54 , 9b=445)
poz. 10=1947,85
Dochody krajowe wpisujesz w PIT-36 w poz. 43a, 44a, 47, 153 i 190.
Tak będzie wyglądał PIT-36:
43=51 627,40
44=1 112,50
45=50 514,90
47=1 280
153=2583,20
190=1260,04
W PIT/0 w poz. 43 (43a) wybierz przez program. Zostanie obliczona ulga abolicyjna automatycznie i wyniesie=3 486,58
Ostateczny wynik:
222 i 223=97,00 (do zapłaty).

Gdybyś nie chciał wyodrębniać podatku i wpisał go do PIT/ZG w poz. 10 w kwocie=8514,48 to w PIT/36 w poz. 187 będziesz mógł wpisać kwotę=5 156,49.
Wtedy rozliczenie będzie miało ulgę abolicyjną=277,94

Wynik ten sam 97 zł do zapłaty plus zwrot kwoty, którą US Ci wypłacił i odsetki.

Nawet nie wiem jak dziękować :) jestem naprawdę wdzięczny za pomoc.
Jeszcze podpytam - faktycznie dostałem zwrot 277zl za rok 2015 - czy mam to gdzieś uwzględnić w tym zeznaniu? Czy to jest tak, że najpierw złożę tę korektę, zapłace 97zl a potem dostanę pismo z informacją o konieczności zwrócenia 277zl + odsetki?

Powinieneś zwrócić wszystko, czyli składasz korektę i powinieneś zwrócić 97+277+odsetki. Ponieważ ważne jest kiedy otrzymałeś te 277 zł ( jeśli przed końcem roku podatkowego to odsetki od dnia otrzymania, a jeśli po końcu roku podatkowym- to zapewne od końca roku podatkowego) to najlepiej by było zgłosić się do US z rozliczeniem i powinni Ci pomóc naliczyć te odsetki (na karteczce zapewne masz podane , który pokój się zajmuje tą sprawą).