Strona 1 z 1
należne zaliczki w PIT-36 PILNE :-)
: 11 mar 2013, o 07:40
autor: martatom1
Witam, bardzo proszę o pomoc. Podatnik prowadzący działalność gospodarczą wpłacał do urzędu należne zaliczki przez pierwsze 4 miesiące. Kolejne miesiące ponosił straty. W konsekwencji za rok 2012 miał stratę. Co powinno wykazać sie w poz.55 należne zaliczki? Czy powinno się tam wpisać kwotę wpłaconych zaliczek za 4 miesiące czy kwotę 0 bo w rocznym rozliczeniu powstała strata i nie ma podatku należnego? Bardzo proszę o pomoc.
Re: należne zaliczki w PIT-36 PILNE :-)
: 11 mar 2013, o 09:56
autor: marbar
podliczając każdy m-c (po jego zakończeniu) podatnik wylicza zaliczkę na podatek. Tę zaliczkę wpłaca do US.
I tak, w zeznaniu rocznym, w bloku N- wpisuje tak, jak w ciągu roku wynikało z rozliczenia KPiR.
Suma tego z bloku N jest kwotą, którą należy wpisać w poz. 55 (o którą pytasz).
Następnie w poz.188 wpisujesz wpłacone faktycznie zaliczki i wychodzi podatek do rozliczenia (tu wyjdzie nadpłata do zwrotu)