PITy 2024

Mam jeszcze jedno pytanie. Chciałbym rozliczyć siostrę, która pracowała w Holandii w okresie od 4.12.2017-8.03.2018. Miała tylko dochody holenderskie. Czy KUP za grudzień 2017 również mogę odjąć od przychodu? Co jest dla niej korzystniejsze zakładając że będzie starała się o zwrot w NL: wyodrębnienie podatku czy też nie?
Loon loonbelasting- 5922
Ingehouden Loonbelasting-776

kasiarom pisze:
> PIT 36 poz 193 2881.08
> PIT/ZG poz.10 2881.08
> zwrot był 943e
> a teraz mam:
> Loon: 27779
> Ingehouden: 5314
> i liczyłam ten podatek 5314*13,20/40,85=1717,13*4,2623=7318,92 (i w tych
> okolicach byłoby doliczenie w roku przyszłym?)
> bo chyba do wyodrębnienia wg niższego progu, tj 8,9*36,55 to jest za wysoki
> dochód?
> PITO wylicza O, to nie trzeba go w ogóle składać?

Wyodrębnienie=podatek*8,9/36,55
Podatek masz z I progu. To, że masz przychód powyżej I progu to nie oznacza, że dochód do opodatkowanie również jest z powyżej I progu.W Polsce jak masz przychód np. 95 000 to jest II próg ale minus KUP i minus składki społeczne i już jesteś w I progu.

Nie znam przychodu za 2017 więc nie jestem w stanie policzyć.

Co do roku 2018 to jeśli nie wyodrębnisz podatku (zakładam,że pracowałaś cały rok-tak policzyłem diety i kup przy kursie średnim 4,2623) to w PIT/ZG dochód=93 731,34 a podatek= 22 649,86.
Kwota odliczona w PIT-36 poz. 204 kwota=17573,96.
Czyli 22 649,86 - 17573,96 = 5075,90. Taka jest różnica między podatkiem z Holandii a podatkiem odliczonym w PIT-36.
Jeśli teraz w 2019 otrzymasz zwrot podatku np. 5000 zł (po przeliczeniu) to nie doliczasz nic w 2019 bo doliczasz kwotę zwrotu ale pomniejszoną o kwotę podatku nieodliczonego (tzw. pozostałego w Holandii).
A kwota podatku nieodliczonego to 5075,90.
Czyli zwrot 5000 - 5075,90 = 0 (nie ma w tym przypadku liczby ujemnej). Nie doliczasz nic. Cały zwrot dla Ciebie.
Dopiero jakbyś otrzymała zwrot powyżej 5075,90 to doliczasz nadwyżkę ponad kwotę 5075,90.

PIT/0 byłby niepotrzebny.

Jeśli wyodrębnisz to podatek w PIT/ZG i PIT-36 będzie=5 515,29 i zwrot do tej kwoty będziesz musiała doliczyć.

Pisaliśmy już o tym, że wyodrębnianie lub nie jest korzystne w zależności od spodziewanej wysokości zwrotu. Przykład w następnym poście (poniżej) na końcu.

gregory93 pisze:
> Mam jeszcze jedno pytanie. Chciałbym rozliczyć siostrę, która pracowała w
> Holandii w okresie od 4.12.2017-8.03.2018. Miała tylko dochody
> holenderskie. Czy KUP za grudzień 2017 również mogę odjąć od przychodu? Co
> jest dla niej korzystniejsze zakładając że będzie starała się o zwrot w
> NL: wyodrębnienie podatku czy też nie?
> Loon loonbelasting- 5922
> Ingehouden Loonbelasting-776

Jeśli wypłata była w 2018 to kup za grudzień możesz policzyć Ja w swoich rozliczeniach policzyłem za 4 m-ce.
To zależy ile może otrzymać zwrotu.
Przy wyodrębnieniu (kurs średni I kwartał=4,1811) wychodzi podatek w ZG i 36 = 188,96 i tyle musiałaby doliczyć po zwrocie, chyba, że zwrot byłby mniejszy od 188,96 to tyle ile otrzymała zwrotu. Wszystko powyżej 188,96 to jej zysk.
Tu będzie potrzebny PIT/0 na ulgę.

Przy niewyodrębnianiu podatek w ZG =3 244,53 a odliczony w 36 = 2748,24.
Różnica to 3 244,53 - 2 748,24 = 496,29.
Gdyby otrzymała zwrot to od kwoty zwrotu odejmuje kwotę 496,29 i dopiero tą kwotę dolicza do podatku za 2019.
Czyli zwrot 450 zł nic nie dolicza, zwrot 700 zł dolicza 700-496,29=203,71.
Zwrot 1500 to 1500-496,29=1003,71 tyle dolicza.
Tak to działa.
Więc jeśli spodziewa się zwrotu co najmniej 1000 zł to lepiej wyodrębnić bo doliczy tylko 188,96.

To ja w ogóle źle to liczyłam.
Nie jest to jednak takie całkiem proste jak by się wydawało.
Może sama sobie namieszałam tym, że wyodrębniłam podatek w rozliczeniu za 2017? Gdyby korzystniej było z pełnym podatkiem to zrobię korektę za ubiegły rok.
Mógłbyś to sprawdzić?
Dane za 2017:
Loon 1: 14363
Ingehouden 1: 1935

Loon 2: 5242
Ingehouden 2: 844
Praca cały rok

Wyodrębniłam podatek ( 2881,08) i teraz nie wiem czy w kontekście danych za 2018:
Loon: 27779
Ingehouden: 5314
Zwrot: 943
nie wyszłabym lepiej wykazując pełen podatek w 2017

snykwa pisze:

> Jeśli wypłata była w 2018 to kup za grudzień możesz policzyć Ja w swoich
> rozliczeniach policzyłem za 4 m-ce.
> To zależy ile może otrzymać zwrotu.
> Przy wyodrębnieniu (kurs średni I kwartał=4,1811) wychodzi podatek w ZG i 36 =
> 188,96 i tyle musiałaby doliczyć po zwrocie, chyba, że zwrot byłby mniejszy od 188,96
> to tyle ile otrzymała zwrotu. Wszystko powyżej 188,96 to jej zysk.
> Tu będzie potrzebny PIT/0 na ulgę.
>
> Przy niewyodrębnianiu podatek w ZG =3 244,53 a odliczony w 36 = 2748,24.
> Różnica to 3 244,53 - 2 748,24 = 496,29.
> Gdyby otrzymała zwrot to od kwoty zwrotu odejmuje kwotę 496,29 i dopiero tą kwotę
> dolicza do podatku za 2019.
> Czyli zwrot 450 zł nic nie dolicza, zwrot 700 zł dolicza 700-496,29=203,71.
> Zwrot 1500 to 1500-496,29=1003,71 tyle dolicza.
> Tak to działa.
> Więc jeśli spodziewa się zwrotu co najmniej 1000 zł to lepiej wyodrębnić bo doliczy
> tylko 188,96.



Rozumiem już prawie wszystko ;) Kwota 188,96 pomnożona przez kurs euro za 1 kwartał-4,1811 trafi do PIT 36,tak? Czy siostra może odjąć sobie od przychodu koszty uzyskania przychodu -139,06*4 miesiące (zamiast 111,25*4), jeżeli była osobą dojeżdżającą?
I jeszcze jeśli chodzi o moje rozliczenie to już wiem, że zwrot przeliczony na złotówki w (moim przypadku) muszę wpisać w pełnej kwocie do pozycji 203 PIT 36 za 2018 r. Mam tylko pytanie. Jeśli chciałbym przeliczyć przychód (wypłaty np. z 2018 r.) z każdego miesiąca oddzielnie (oczywiście po kursie euro poprzedzającym każdą wpłatę na konto) to po jakim kursie przeliczyć należy diety i podatek na złotówki? Czy jest to możliwe?

gregory93
...Rozumiem już prawie wszystko ;) Kwota 188,96 pomnożona przez kurs euro za 1 kwartał-4,1811 trafi do PIT 36,tak?.....
Kwota 188,96 jest już w zł. Po zwrocie podatku będzie musiała doliczyć nie więcej jak 188,96. Jesli otrzyma zwrot mniejszy od 188,96 to cały zwrot, a jeśli większy od 188,96 to dolicza 188,96 a reszta to zysk.

...Czy siostra może odjąć sobie od przychodu koszty uzyskania przychodu -139,06*4 miesiące (zamiast 111,25*4), jeżeli była osobą dojeżdżającą?....
Tak.

...Jeśli chciałbym przeliczyć przychód (wypłaty np. z 2018 r.) z każdego miesiąca oddzielnie (oczywiście po kursie euro poprzedzającym każdą wpłatę na konto) to po jakim kursie przeliczyć należy diety i podatek na złotówki? Czy jest to możliwe?.....
Najpierw obliczasz dietę w euro i odejmujesz od przychodu w euro w przy każdej wypłacie a dopiero przeliczasz po kursie z przed dnia wpłaty.
Podatek również po tym samym kursie.

kasiarom
Diety=365*50*30%=5475
19605-5475=14130e
Kurs średnioroczny=4,2576
14130*4,2576=60159,89 do ZG poz. 9a
KUP=12*111,25=1335 do ZG poz. 9b
Podatek=(1935+844)*4,2576=11831,87 do ZG poz. 10

Rozliczenie na 0 bez PIT/0
Kwota podatku w ZG=11831,87
Kwota odliczona w 36 poz. 193=10032,48
Różnica 11831,87 - 10032,48 = 1799,39
O kwotę 1799,39 można pomniejszyć zwrot z Holandii.

Masz zwrot 943e (nie wiem kiedy był zwrot-jaki kurs) przeliczę go po kursie średniorocznym 4,2623.
943*4,2623=4019,35 tyle jest zwrotu.
Teraz ile musiałabyś doliczyć:
4019,35 - 1799,39 = 2219,96 tyle musiałabyś doliczyć w rozliczeniu za 2018.

Obecnie masz doliczyć kwotę, którą odliczyłaś czyli 2881,08 bo zwrot jest większy a kwota z ZG równa jest kwocie odliczonej w PIT-36.

Różnica nie jest duża (661,12) na korzyść niewyodrębniania.

Dziękuję Ci bardzo za te wszystkie tłumaczenia.
Rzeczywiście, jest to trochę skomplikowane, tak jak pisałeś wcześniej. Ja mieszałam te zeszłoroczne ZG z tegorocznymi PIT36 i dlatego wychodziły takie cuda. Rzeczywiście, niewyodrębnianie jest korzystniejsze, te 661,12 to dla jednego niedużo, dla drugiego dużo. Ale uparcie siedząc w wyodrębnianiu, widzę, że narobię sobie bigosu w przyszłym roku. Dlatego zrobię korektę do 2017 roku, bo dla mnie 600zł ma znaczenie, i w tym roku nie wyodrębniam podatku, zgodnie z Twoimi wskazówkami.
Powiedz mi jeszcze, czy dopłata do podatku w Holandii w 2016 - 125 euro ma też jakieś znaczenie w rozliczeniach w Polsce?

Nie.

Dziękuję raz jeszcze, bardzo mi pomogłeś.
Wiedzę masz ogromną, ale co istotniejsze, umiesz to przekazać i wytłumaczyć, jak ktoś namolnie pyta.
Pozdrawiam.