PIT za 2015 z Holandii

[wla.gle]

Na początek
-od roku 2015 są obostrzenia/ograniczenia przy zwrocie podatku z Holandii.
Warunki
-cały rok zameldowania w NL
lub
-90% dochodów musi być uzyskanych w NL
wtedy uzyskuje się status "Zagranicznego podatnika kwalifikowanego", któremu przysługują zwolnienia i odliczenia,
ale i tak ograniczone, np słynne 300 euro.

Trzeba sobie przekalkulować czy zwrot jest opłacalny - koszty BR i doliczenie do podatku w roku zwrotu.

Warunki-złożyć rozliczenie w Belastindienst w NL wg Jaaropgaave oraz wniosek o zwrot nadpłaconego podatku.
Zajmują się tym wyspecjalizowane BR np. EuroTax
Potrzebne jest również zaświadczenie z US - EU/EWR o wys. dochodów z PL.

[tonik]

Witam, bardzo proszę o pomoc :)
Rozliczam znajomą, która w 2016r. pracowała w Holandii.
Osiągnęła przychód 27405 e, a podatek ingehouden loonheffing z Jaaropgaafu to 7406 e.
Z tego co widzę na forum sugerujecie, aby z loonheffing wyodrębniać sam podatek dochodowy wg wzoru (podatek LH * 8,40/36,55) – przy I progu. Co w sytuacji, gdy wpadamy w II przedział? W jaki sposób wówczas wyodrębnić ten podatek?
I czy w ogóle wyodrębnienie podatku wg stawek 8,40% / 12,25% jest niezbędne do rozliczenia w Polsce? Dzwoniłam ostatnio do Holenderskiego Urzędu Skarbowego i oni sami nie są w stanie podać tej kwoty. Podobnie jak i kadrowi pracujący w Holandii. Z tego co się orientuję polscy księgowi z NL rozliczając PITy, uwzględniają całą kwotę loonheffing. Czy ktoś się spotkał z zakwestionowaniem przez US takiego sposobu rozliczenia?

[snykwa]

Odpowiedź na końcowe pytanie . Nie spotkałem się aby US zakwestionował rozliczenie całego ingehouden loonheffing. Nawet nie wiem czy US-y wiedzą, jak jest skonstruowany podatek w Holandii.

Zadałem kiedyś pytanie ekspertowi KIP:
<Podatek łączny w Holandii za 2015 r. w I progu (do 65 l) to 36,50%. Składa się z podatku 8,35% i składki społecznej 28,15%. Którą część przeliczamy na zł. przy rozliczeniu dochodu z Holandii w kraju 36,50% czy 8,35%?
Odpowiedź ekspert KIP:
Przeliczeniu podlega kwota zapłaconego w Holandii podatku tj. 8,35%.>

Wyodrębnienie jest korzystne dla podatnika, który będzie próbował odzyskać podatek zapłacony w Holandii. Trzeba pamiętać, że po odzyskaniu podatku w Holandii w roku w którym otrzymamy zwrot musimy go doliczyć do podatku krajowego (czyli musimy go oddać). Ale nie doliczamy całego zwrotu ale kwotę, którą odliczyliśmy w PIT-36. A dokładnie to działa tak:
http://www.gofin.pl/pit/17,8,372,797,ro ... datku.html

Maksymalny podatek dla I progu w Holandii w 2016 to 7281e. Tu masz 7406 więc w II progu jest 7406-7281=125e.
125 x 12,25 / 40,40 = 37,90e
Z I progu: 7281 x 8,40 / 36,55 = 1673,34e
Razem: 37,90 + 1673,34 = 1711,24e
Tak my wyodrębniamy.

[tonik]

Dziękuję bardzo za pomoc w obliczeniach:)
Czegoś jednak nie rozumiem. Piszesz: "Wyodrębnienie jest korzystne dla podatnika, który będzie próbował odzyskać podatek zapłacony w Holandii".
Gdybyśmy założyli na przykład, że za granicą zapłacono 30 tys zł podatku (cały LH), a w zeznaniu odliczono (do kwoty limitu) 20 tys zł, po czym w nowym roku otrzymalibyśmy 8 tys zł zwrotu z NL, jaką kwotę wykazalibyśmy w zeznaniu za rok, w którym otrzymaliśmy zwrot?
Według artykułu z gofinu, jesteśmy zobowiązani doliczyć różnicę między podatkiem odliczonym (20.000) a faktycznie odprowadzonym za granicą (30.000-8.000=22.000). Tak więc tu (20.000-22.000= -2.000) nie musielibyśmy nic doliczać, czyż nie?

Gdybyśmy jednak założyli, że za granicą zapłacono 10 tys. zł podatku (powiedzmy, że jest to wyodrębniony wage tax) i odliczylibyśmy go w całości (bo limit wynosi 20 tys.), to po otrzymaniu zwrotu 8 tys. z NL, powinniśmy cały ten zwrot doliczyć do polskiego zobowiązania podatkowego.

Reasumując, gdy wyodrębnimy "podatek dochodowy" z podatku z NL, będzie to niższa kwota niż cały podatek (LH), a więc większa szansa, że odliczymy 100%. Wówczas w przypadku otrzymania zwrotu z zagranicy będziemy musieli oddać go w całości do US. Dobrze rozumiem? :)

[snykwa]

Tak wszystko się zgadza, w pierwszym przypadku nie doliczamy nic a w drugim cały zwrot.
Jeśli jednak zapłacimy za granicą 30 000 zł podatku a wyodrębnimy i odliczymy 6895 zł to przy zwrocie 20 000 zł doliczamy tylko 6895 bo tyle odliczyliśmy a reszta to jest zysk.
Nie zapominajmy, że możemy odzyskać nawet cały ingehouden loonheffing. Wszystko zależy od tego ile spodziewamy się zwrotu.

[tonik]

Ok, juz wszystko jasne. Przy relatywnie niskim zwrocie podatku z zagranicy korzystniejsze byłoby ujecie całego podatku z NL. Przy wyższych lepiej wyodrębniać, wówczas do zeznania doliczamy co najwyżej kwotę wcześniej odliczoną. Snykwa, a czy Ty zajmujesz sie rownież rozliczeniami holenderskimi? ;)

[snykwa]

Tylko rozliczenie w kraju. W Holandii niestety nie.

[tonik]

Rozumiem. Dziękuję za pomoc, pozdrawiam :)

[artek38]

tonik pisze:
> Ok, juz wszystko jasne. Przy relatywnie niskim zwrocie podatku z zagranicy
> korzystniejsze byłoby ujecie całego podatku z NL. Przy wyższych lepiej
> wyodrębniać, wówczas do zeznania doliczamy co najwyżej kwotę wcześniej
> odliczoną. Snykwa, a czy Ty zajmujesz sie rownież rozliczeniami
> holenderskimi? ;)

Co masz na myśli "relatywnie niski" zwrot? Zastanawiam się czy wyodrębniać czy nie.

[annagun]

Probowałam rozliczyć PIT z Holandii, ale to chyba ponad moje siły, boję się że jest źle. Znajdzie się ktoś kto pokieruje mnie krok po kroku jak to zrobić?
BurgerServicenummer 433964303
LOON LB/PH 10916,00
INGEHOUDEN LB/PH 1502,00
VERREKENDE ARBEIDSKORTING 1254,00
LOON VOOR DE ZORGVERZEKERINGSWET 10916,00
WERKNEMERS BIJDRAGE ZVW 0,00
WERKGEVERS HEFFING ZVW 737,00
VERR.LEVENSLOOPVERLOFKORTING 0,00
WG BIJDRAGEN 1487,00