Holandia 2017

[wla.gle]

Nie mam dobrych wieści...

Wg moich wyliczeń /uwzględniając zwrot podatku/ jest do zapłaty kwota = 4520,00 zł
Doliczenia zwrotu w poz. 192=4427,90

podstawa opodatkowania=88617 - drugi próg podatkowy
wyliczony podatek poz 190=15868,91
poz.192 =4427,90
poz.193=7570,23 cały podatek odliczony
195=12726,58
196=331,19
200 Ulga abolicyjna=7649,98
205=4745,41
206=4745
207=225
208=4520
215=225
224,225=4520

Zobaczymy co innym wyjdzie.........ja zapisałem rozliczenie, będą mógł do niego wrócić.

[Aga K-S]

lucki pisze:
> kwota podatku ZG 43188,58 zł
> w pozycji 193 pit 36 nie mam nic wpisane.
wla.gle a nie ma znaczenia że w poz. 193 PIT-36 nie było nic wpisane czyli przyjmujemy że zero? zatem wychodzi na to że za 2016 nie odliczono podatku zapłaconego za granicą?

[lucki]

nie jest tak że zwrot podatku z zagranicy traktuję jako inny przychód a nie jako doliczenie do podatku. W końcu ten podatek został rozliczony w Holandii.

[wla.gle]

lucki pisze:
> nie jest tak że zwrot podatku z zagranicy traktuję jako inny przychód a nie
> jako doliczenie do podatku. W końcu ten podatek został rozliczony w
> Holandii.

tak też myślałem, że wpisałeś go jako przychód......niestety, wykazujemy go jako doliczenie do PODATKU, poz. 192.

@Aga K-S.
Co do rozliczenia za 2016r przyjąłem, że tam powinien być wykazany zapłacony podatek - rozliczenie za 2016r jest nieprawidłowe.
Skoro jest w poz. 10 ZG, to musi być również /oczywiście do limitu/ w poz. 193.
Odliczony podatek w poz. 193 będzie większy niż kwota zwrotu, więc będzie cały zwrot do doliczenia.

________
Ahoj !

[snykwa]

Zacznijmy od tego, że masz źle rozliczone zeznanie za 2016.
Nie można nie odliczyć podatku w poz. 193 PIT-36, jest na to wiele interpretacji.
Co do wyodrębnienia za 2016 to powinno być następujące:
Podatek 9 887 przekracza I próg więc ponieważ w I progu maksymalny podatek to 7 281 to nadwyżka jego jest z II progu.
Liczymy tak:
7 281*8,40/36,55=1 673,34
(9 887-7 281)*12,25/40,40=790,19 to razem 2 463,53e.
Ja radziłbym jednak nie wyodrębniać podatku.
Dlaczego-ponieważ przy zwrocie podatku nie zwracamy go więcej niż odliczyliśmy w PIT-36 w poz. 193 ale pomniejszamy go o podatek pozostawiony w Holandii.
Przyjmijmy:
Przychód 13 1232,70 PIT/ZG
Koszty 1 668,72 PIT/ZG
Podatek=9 887*4,3625=43 132,04 PIT/ZG
Wtedy proporcjonalnie odliczony podatek w PIT-36 poz. 193=28 930,54

Jeśli mamy zwrot to doliczamy zwrot do poz. 192 ale nie więcej jak odliczyliśmy w PIT-36 poz. 193 ale pomniejszamy to o podatek pozostawiony w Holandii.
U Ciebie podatek cały z Holandii=43 132,04 a dostałeś zwrot 4 427,90 czyli w Holandii pozostało 43 132,04 - 4 427,90 = 38 704,14
Ponieważ podatek pozostawiony w Holandii 38 704,14 jest większy jak kwota, którą odliczyłeś 28 930,54 (28 930,54 - 38 704,14) nie doliczasz nic przy rozliczeniu za 2017.
Takie jest moje zdanie.
Oczywiście warunek-korekta zeznania za 2016 rok.
Jeśli nie wykazałeś nic w poz. 193 PIT-36 za 2016 (a jest to nieprawidłowe) to nie musiałbyć doliczać zwrotu bo nic nie odliczyłeś.

[snykwa]

<Dochody z Polski pit 11
przychód 4952,38
KUP 417,18
Dochód 4535,20
Zaliczki na podatek 225
Składki na ubezpieczenie społeczne podlegające odliczeniu od dochodu 678,97
Składki na ubezpieczenie zdrowotne podlegające odliczeniu od podatku 331,19
Darowizna krwi 234 zł>

<Przychód 4 879+18 138-2 760=20 257 e *4,2576 zł (średnioroczny kurs)=86 246,20 zł
Koszty=9*139,06=1251,54 zł
Podatek zapłacony za granicą 7 302*8,9%/36,55%=1 778,052*4,2576=7 570,23 zł
PIT-36 poz. 193=7 570,23
Ulga abolicyjna=7 649,98

Jeśli podatek nie wyodrębniony to=7 302*4,2576=31 089 zł
PIT-36 poz. 193=15 065,06
Ulga abolicyjna=155,15

Biorąc pod uwagę to co napisałem wcześniej rozliczenie za 2017 miałbyś 93 zł (jesli wszystko dobrze przepisałem) do zapłaty bo zwrotu podatku nie dopisujesz.

[lucki]

ta wersja mi się podoba. tylko pytanie czy w 100% jest prawidłowa.

[snykwa]

Poczekajmy co na to @wla.gle i @ Aga K-S bo myślę, że chwilowo zapomnieli o podatku pozostawionym w Holandii a nieodliczonym w PIT-36.
Na dowód mojej tezy:
ROZLICZENIE ZWROTU ZAGRANICZNEGO PODATKU W POLSKIM PIT
Przykład 1.
Z:
https://www.pitax.pl/wiedza/sytuacje-po ... lskim-pit/

[Aga K-S]

Snykwa jesteś wielki
Oczywiście masz rację, znalazlam nawet interpretacje z podanym sposobem liczenia zwrotu podatku, ktory trzeba doliczyć. I rzeczywiście od podatku wykazanego w zg odejmuje sie zwrot. Następnie kwotę którą otrzymaliśmy musimy odjąć od podatku odliczonego i, wykazanego w pit36. Powstala różnica będzie kwota do doliczenia. W naszym przypadku wyjdzie 0,00.

http://ipodatkowe.pl/interpretacja-4487 ... -zapl.html

Ale tak jak zaznaczyl @snykwa najpierw korekta za rok 2016, dopiero potem rozliczenie roku 2017.
P.s. nie sprawdzałam jeszcze samego rozliczenia

[wla.gle]

@ snykwa - widzę, że cały dyżur miałeś na przemyślenia - oczywiście masz rację.
Zacząłem dobrze, ze wskazaniem o nieprawidłowości rozliczenia za 2016r...ale nie policzyłem/rozliczyłem tego roku.

Pamiętam, że podany był nawet wzór wyliczania podany przez Ciebie.....
Mogę tylko uderzyć się w piersi - mea culpa...:(.

Rozliczenie oczywiście się zgadza ......