Jak najkorzystniej rozliczyć podatek wdowy i jej syna

[Balrog]

Sprawa wygląda tak:
Jest wdowa, której mąż zmarł w zeszłym roku, oraz ich wspólny syn. Wdowa i syn są na rencie, którą otrzymali po zmarłym mężu/ojcu.
Jak najkorzystniej rozliczyć ich podatek dochodowy za rok 2012? Małżonkowie razem, a syn osobno? Czy wdowa, rozliczając się wspólnie ze zmarłym małżonkiem, może odliczyć ulgę na syna, który dostaje rentę (wiek 19 lat, uczy się)?
Syn do odliczenia ma bilety miesięczne za dojazd do szkoły.

[wla.gle]

Dzień dobry!.
Syn może /musi rozliczyć się na pit - 37 w zależności czy ma pit-11A czy pit-40A z zus,
/pit 40A ma w poz.45 rozliczony podatek/.

Jeśli rozliczysz się wspólnie z małżonkiem to tracisz część kwoty wolnej /556,02/ - w zależności kiedy
mąż zmarł.
Wg mnie najkorzystniej będzie się rozliczyć jako samotna matka i odliczyć należne ulgi.
Nie ma już odliczenia biletów na dojazdy do szkoły.

Ktoś może doradzi lepiej? ..;).
AHOJ!.

[koleżanka]

Lepiej się nie da doradzić, bo to dobra podpowiedź.

Matka rozlicza się jako samotna i odlicza ulgę na syna, o ile wystarczy jej podatku.
Syn zapewne dostał z ZUS PIT-40A i nie musi się rozliczać, ale może zrobić PIT-37 w celu przekazania 1 % swojego podatku na cele OPP.

[Balrog]

No więc tak:
Wdowa otrzymała PIT-40A. Jest w nim pouczenie, że do zeznania PIT-37 "w kolumnie f wpisuje Pan(Pani) zaliczkę na podatek w wysokości wykazanej w poz. 45, która uwzględnia rozliczenie kwoty do zapłaty(...)".
Kwota ta wynosi 0 zł. Po wpisaniu jej w formularz PIT-37, podatek wynosi 0 zł, zaliczka pobrana również 0 zł. Nie ma więc z czego odliczyć ulgi na syna.

Opcja druga:
Rozliczam wdowę "wspólnie z małżonkiem, który zmarł w roku podatkowym".
Po wpisaniu dochodów z renty wdowy oraz dochodów małżonka z okresu, kiedy jeszcze żył, i po odliczeniu ulgi na syna, wychodzi kwota do zwrotu (nadpłata) ponad 600 zł.
Ta opcja jest więc korzystniejsza dla wdowy.
Pytanie: czy pod względem prawnym jest tu wszystko ok? PIT rozliczam programem PITy 2012.

[Wirus]

pod względem prawnym jest ok.

Skoro tak wychodzi korzystniej to śmiało tak rozliczaj.

[wla.gle]

Dzień dobry!
Wirus już odpowiedział - oczywiście tak jest korzystniej.
Wygląda na to, że mąż zmarł pod koniec roku i dochody z renty żony nie powodowały powstania obowiązku podatkowego.
Parę uwag:
-żona występuje teraz jako podatnik
-dane męża; tylko pesel, imię i nazwisko oraz data urodzenia
-w rubryce podpis współmałżonka można wpisać datę zgonu.

AHOJ!.

[Wirus]

wla.gle napisał(a) :

> -w rubryce podpis współmałżonka można wpisać datę zgonu.

Lepiej nic nie wpisywac bo e-deklaracje tego na pewno nie przyjmą i program będzie dodatkowo krzyczał. Wystarczy zaznaczyć 3 kwadrat w poz. 6

[wla.gle]

Dzień dobry!.
Oczywiście, wpis daty zgonu w rubryce "podpis współmałżonka" można zrobić tylko na wersji papierowej pitów - przy wysyłaniu pocztą.
AHOJ!.

[Balrog]

Mąż tej wdowy zmarł w lipcu 2012r.
W PIT-40A wdowy "zaliczka na podatek pobrana i odprowadzona przez płatnika" wynosi 356 zł. Ale jak pisałem wcześniej: "w kolumnie f wpisuje Pan(Pani) zaliczkę na podatek w wysokości wykazanej w poz. 45, która uwzględnia rozliczenie kwoty do zapłaty(...)". A tam podane jest 0 zł, więc wpisałem 0 zł.
Jeżeli nie macie już żadnych uwag, dziękuję wszystkim za pomoc i pozdrawiam :)

[Wirus]

zgadza się.

zaliczkę w PIT-40A zawsze bierzemy z pola 45. niezależnie od tego co znajduje się w poz. 34